26-固定资产管理制度.doc

第一条 目的 　　为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。 第二条 范围 　　本规则所称固定资产包括机器设备、运输设备、仪器设备、办公设备、模具等。 第三条 固定资产确认原则 固定资产的确认标准为单位价值超过1000元（含1000元）且使用年限超过2年生产性设备，及非生产性设备。 第四条 管理部门 固定资产按下列类别，指定部门负责管理，其管理及保养细则由管理部门会同使用部门自行制定。　　(一)办公设备、运输设备由行政人事部负责管理；　　(二)机器设备、模具由生产管理部负责管理；　　(三)仪器设备由品管部负责管理。 第五条 增置手续 1、固定资产增置应先由使用部门提出申请，填写《固定资产增置申请表》，由申请部门负责人审核后，交由固定资产管理部门加具意见。 2、固定资管理部门如果有可以调配的固定资产，应调配固定资产，而不需增置。固定资产管理部门加具意见，交由总经理批准后，由公司指定人员进行购置。 3、办公设备等如果需要由专业的要求的，应由网络管理员购置，机器设备、仪器设备由生产部门、品管部门负责购置。 第六条 验收 1、固定资产购置回来后，由具有相关专业的人员验收后，填写固定资产验收单。 2、验收合格后，交付使用部门，同时将验收单交由管理部门编号、造卡、造册、归档； 3、最后将有管理部门对固定资产编号及验收单的《固定资产增置申请表》、发票到财务报账。 第七条 编号方法 固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签，管理部门登记入册。 编号原则为： 办公设备以BGSB开头，运输设备以YSSB开头，机器设备以JQSB开头，模具以MJ开头，仪器设备以YQSB开头。 接下来以固定资产名称的拼音的头一个字母编号，如电脑，则为DN； 再接下来则以入账年月为编号，再加两件流水号。 如2004年3月购入电脑的固定资产编号为BGSB-DN-200403-01。 财务部固定资产管理员将固定资产资料输入ERP系统中，ERP系统自动编号，并同时输入固定资产管理部门台帐的编号，便于日后帐务核对 第八条 固定资产管理人员工作交接移交 　　固定资产管理人员工作交接时，交接人、接收人、监交人应对固定资产进行全盘，逐一核实固定资产清册及实物。并办理交接手续。 第九条 增减报告 　　财务部门应于次月15日前就所有固定资产分项目及管理部门，编制固定资产增置表一式两联送管理部门核对确认，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返财务部门自存。 第十条 盘点 　　固定资产管理部门应会同财务部门每年盘点一次。盘点后应填造盘存单一式两份注明盈亏原因，一份自存，一份呈报(总)经理核决后送财务部门。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。 第十一条 资产移转处理 固定资产移转应由管理部门填写《固定资产移转单》，由移入、移出部门签名确认后，固定资产管理人员将固定资产办理移转，并将固定资产清册及固定资产卡片更改。 第十二条 资产送修处理 固定资产出现故障需修理时，应由使用部门填写《固定资产报修单》，由固定资产管理人员负责联系修复。固定资产管理人员根据《固定资产维修单》跟踪固定资产维修后的状况，并作好固定资产维修记录。 生产性固定资产、仪器设备应由固定资产管理人员安排定期维修，并作好维修记录。 第十三条 减损处理 固定资产因减损拟报废者，应由使用部门填具《固定资产减损单》，注明减损原因，送管理部门，固定资产管理部门加具意见后，交由 (总)经理批准，经核准后，固定资产管理部门据以进行处理，核减清册及固定资产卡片，并将处理结果报财务进行账务处理。 第十四条 保险 重要的固定资产应办理保险。 附表： 固定资产增置申请及验收表 固定资产台帐(格式) 固定资产减损单 序号/文件名称：20、固定资产管理制度 TITLE 版本—修订： ISS—REV B 文件状态： DOC.STATUS 文件编号： SOP-CW-020 DOC.REF 页码： Page 2 of 2