关于做好2013财年预算通知.pdf

关于做好2012/2013 财年年度预算的通知 各XX 公司、集团各直属业务公司、部门： 为切实做好集团化财务管理，规范财务管理行为，全面推行预算 管理。根据集团领导指示，现就2012/2013 财年预算编报事项通知如 下： 一、指导思想 财务预算作为公司各项工作计划的综合表述和公司财务的综合 安排，同时也是公司经营控制的依据和员工绩效考核的标准。做好预 算有利于优化集团公司资产管理，统筹安排资金，降低运营成本，减 少费用审批环节，提高工作效率，实现企业价值最大化，意义重大。 二、编报原则 （一）实事求是原则。尊重企业发展阶段的行业特性，理性确定 年度经营目标，切忌虚高或有所保留。 （二）兼顾需要与可能原则。 （三）费用预算收付实现制与权责发生制相结合原则。 （四）领导重视，全员参与。 三、预算内容 （一）2012-2013 财年的销售计划 （二）集团相关部门全年的费用及资金支出计划 （三）各子公司2013 财年费用及资金支出计划 （四）上年同期的实际发生数 四、编报要求 （一）专人负责。各公司财务部是公司预算汇总、把关、编报责 任部门，各公司财务总监（或财务负责人）对年度预算和期间预算编 报和执行总负责，各公司总经理是预算执行第一责任人。 （二）依据充分。预算中各财务指标的确定必须依据充分，各收 入、成本、费用项目的预算需提供详细的费用测算依据及相关文件。 （三）格式规范。预算表统一按 EXCEL 文档提供，预算编制依据 或说明按WORD 文档提供。 （四）重点突出。阶段性或期间专项预算按集团计财部的要求填 报，如 2013 财年上半年费用预算不包括工程款、广告费用和财务费 用。 五、报送时间 各子公司最后上报 2013 财年上半年费用预算的时间为 2012 年 05 月25 日，逾期未上报预算或未预算的费用项目，一律视为无预算， 发生时参照预算外费用执行。 六、预算批复 （一）公司预算由集团管理层审阅后统一批复，一经批复不得修 改。 （二）集团有权在预算编制依据不充分的情况下，请示领导并进 行调整费用预算。 七、预算调整 鉴于公司目前处于快速发展阶段，对个别公司或项目在年度预算 中考虑不充分，确实在年度预算中未列支的，可以单独提交专题报告， 报集团领导同意后追加或调整预算。 八、预算考核 （一）集团成立专门的预算考核小组，负责对各个项目的预算执 行情况； （二）集团督查审计部定期将对各个项目预算执行情况进行专项 审计，并反馈审计结果给相关领导。 （三）预算执行已纳入项目负责人年底绩效考核评估，与项目公 司管理团队责任人薪酬调整挂钩。 预算编报意义，望各公司站在集团的层面上高度关注，切实做好 预算编报和执行工作。 特此通知 集团XXXX 二O 一二年XX 月XX 日