出纳员岗位责任制度.docVIP

出纳员岗位责任制度 1.负责现金管理和结算事项，做到日清月结，保持帐帐、帐款相符，严格执行现金管理制度，根据经审核会计审核签章后的记帐凭证和所附原始凭证办理收付款结算。 2.负责银行存款的管理和结算，遵守结算纪律和公司财务规章制度，按月同银行对帐单对帐，保证帐单相符。 3.负责有价证券的保管和兑付。 4.空白支票、票据、印章的管理和使用。 5.计算机系统现金和银行存款日记帐的操作和核算。 6.公司交办的其他事项。 现 金 管 理 办 法 为加强现金管理，严肃财经纪律，进一步完善财务手续制度，特制定本办法。 一、公司本身的现金收付业务统一由财会部门负责管理，财会部门设专职出纳员一人。出纳员要严格遵守会计职业道德，认真执行《会计法》、《现金管理办法》、《银行结算制度》等财经法规，严格照章办事，敢于原则，抵制不合理现金支付。 二、出纳员不得兼管收入、费用、债权债务等帐务登记处理工作，不得兼管稽核、会计档案、计算机录入和审核工作，出纳员不得兼管材料等实物，签发支票所使用的大、小印章，分别由出纳员和审核会计两个人保管，以分清责任。 三、出纳员要严格执行基本帐户银行核定的库存现金限额，只准建立一个基本户，只能在基本户存取现金，收入现金要及时存入银行，不得坐收坐支现金，不得变相套取现金,要严格现金库存限额管理,超限额及时存入银行。各部门收入现金不得留用，不得私设小金库，收入现金要及时上交财会部门。 四、出纳员不得签发空头现金和转帐支票，印章要现用现盖。特殊情况下，转帐支票的日期、用途、限额、单位等项，必须填写齐全，并且要经会计负责人审查同意。借用转帐支票，要输相应审批手续。 五、按规定范围使用现金，现金只行用于支付职工个人的工资、津贴、现金、医药费、差旅费等开支，以及结算起点以下的零星开支，出纳员要凭经会计审核后的记帐凭证及所附原始凭证支付现金，输结算。 六、不得白条子抵顶库存现金，不得私自挪用现金，职工借用现金要填写借款单据，经领导审批会计审核后，方可支付。对省内短期出差，一般不予借款；到省外出差借款，要严格控制，根据出差地点和时间长短，核定借款额度，出差返回一周内，要办理完结算，归还借款，对不按时报销结算的停止新的借款；对职工因私借款，一般一予审批。 七、现金和银行存款日记帐，要逐笔登记，做到日清月结，并定期同银行对帐单核对相符，做到帐帐、帐款相符。 八、出纳员要认真保管好空白支票、各种有价证券，防止丢失损坏，要专设登记簿进行登记，认真办理领用、注销手续,对填写错误等作废支票,必须加盖作废章，并与存根一同保存。 九、财会人员要带头认真执行现金结算制度接受有关部门的监督检查，发现问题，及时报告，及时处理。对违反现金管理制度和长短款等重大事项，要及时报告会计负责人和公司总经理，以确保现金和银行存款安全。