国有企业资金集中管理的利弊及应对措施.doc

国有企业资金集中管理的利弊及应对措施 　　[摘要]国有企业实行资金集中管理的机制，能够很好地实现集中、统一管理，能够提升企业的管理效率，但是，这种资金管理的模式也会造成一些弊端，需要加强预防。为此，文章专门研究国有企业实行资金集中管理的好处和弊端，并提出相应的应对措施，希望文章的观点能够为国有企业的发展提供参考 [关键词]国有企业；资金集中管理；利弊；应对措施 [DOI]1013939/jcnkizgsc201625047 国有企业在发展的过程中，既要注重发展的效率，又要注意提防资金出现问题，为此，许多国有企业开始使用资金集中管理的模式，认为这种模式是最佳的管理方法。但是，这种模式在发挥作用的同时，也具有一些弊端，导致企业的发展受到影响，为此，笔者结合自身多年的国企工作经验，阐述使用资金集中管理的利弊，并找出解决问题的对策，以期为国有企业的发展提供良好的帮助 1国有企业资金集中管理的利弊分析 11资金集中管理的有利之处 国有企业使用资金集中管理的方法，能够为企业的发展提供足够多的帮助，其有利之处主要表现在以下几个方面 111降低经营风险及财务管理成本 资金集中管理能够将众多分公司的资金呈现到企业管理层的面前，有利于企业管理层的监控，避免资金出现被盗用的问题，而且，通过集中管理的模式，能够降低分公司管理的成本，减少分公司的财务人员数量，对于节省企业的开支也具有明显的帮助。而且，有的国有企业涉及的行业非常多，通过集中管理，能够有效降低财务管理的成本，其作用非常明显 112有利于控制融资风险 国有企业将众多分公司的资金集中管理起来之后，使得国有企业的资金数量更多，规模更加可观，在与银行谈判的过程中，能够占据更有利的位置，从而降低融资的风险。另外，如果国有企业的信用等级非常高，会有效地争取更多的合作伙伴，即使国有企业出现问题，也会通过足够多的帮助来解决问题，企业融资工作会更加简单。此外，通过资金集中管理的方法，能够有效地提升企业运用资金的能力，为企业提供更多的决策依据，同时，还能使资金得到合理协调及调度，增加资金使用的安全性[1] 113有利于减少集团融资成本 资金集中管理的模式能够为企业的发展提供有效的融资渠道，当有的分公司出现资金紧张的问题时，企业可以为其筹集更多的资金，帮助这个分公司渡过难关，而且，通过银行借款的方式，能够有效地降低融资的成本，使得企业的调控能力更强，因此，这种资金管理的模式值得使用 12资金集中管理存在的弊端 通过实际应用情况来看，使用资金集中管理的模式，具有以下弊端 121资金的管理周期增加 国有企业在管理资金时，需要将分公司的账目进行统计和整理，这一过程使用的时间较多，进而使得资金管理的周期增加，在银行化和市场化的今天，如果资金管理的周期较长，将会降低企业的资金运作效率，容易让企业失去更多的发展机会，由此可见，集中管理的周期问题应当引起重视 122无法有效实现内部监控 国有企业中最容易出现资金滥用的问题，这是因为企业的领导既有领导层的身份，又具有行政身份，其权威较高，因此没有部门或者人员敢于监控，当无法进行有效的监控时，企业的领导就会贪污或者盲目投资，使得企业的资金成为领导自己的资金，当出现这种问题之后，会影响企业的发展 2国有企业资金集中管理的有效对策 21加强与商业银行的合作，实现高效管理 目前，银行业发展迅速，特别是在网络资源的帮助下，资金管理的效率逐渐提高，国有企业要与商业银行加强合作，通过合作能够使银行了解当前的企业融资情况，能够及时发现企业的不良资金运作，能够有效掌握企业资金的使用情况，便于对企业进行管理，避免资金滥用情况的出现 22完善企业内部控制，降低管理风险 在管理企业资金的过程中，最重要的是降低资金的管理和使用风险，保障企业能够平稳的发展，国有企业的管理难度一般比民营企业大，为此，应当建立完善的资金管理机制，降低资金管理的风险。主要的措施包括以下几个方面： 一是要统一国有企业的财务管理制度，每个企业的财务管理制度可以存在不同，但是，要适合本企业的发展，要为企业的资金管理工作提供足够多的帮助，让企业的财务处理、审批程序更加规范，同时，要注意提高财务信息的真实性，避免财务管理人员从中作弊。此外，企业还要制定一些担保、融资等制度，加强财务的预算和评估工作，通过这些制度来约束相应的资金管理行为，让财务管理工作的执行力更强 二是要加强资金管理的监控机制，在资金管理的全过程实施管控，从而降低资金管理的风险，降低企业的发展风险。该监控机制可以分为三个环节：第一个环节是事前风险管理，其主要是综合分析国有企业的信贷资金使用的情况，了解使用的效率以及投放的风险，将资金的使用情况记录