项目费用管理办法(试行)要点.doc

目 录 1、概况 2 2、正文 3 2.1项目费用定义 3 2.2项目费用范围 3 2.2.1 项目范围 3 2.2.2费用范围 4 2.2.2.1人工成本 4 2.2.2.2行政办公费用及其他推广费用 5 2.2.2.3场地投入 5 2.2.2.4其他资产投入 6 2.3项目费用管理要求 8 2.3.1 项目组 8 2.3.1.1项目新增管理 8 2.3.1.2项目运维管理 9 2.3.1.3项目结项管理 11 2.3.2 战略规划部 11 2.3.3 财务部 11 2.3.3.1预算分析处 11 2.3.3.2会计处 12 2.3.3.3项目实施接口财务部同事 13 2.3.4 人力资源部 15 2.3.5 后勤保障部 15 3、解释 16 4、附录 16 1、概况 2、正文2.1项目费用定义项目期间发生的因项目产生的，与项目直接相关的、项目专属的资源投入，并且资源投入的成本费用可准确计量的，产生的成本费用纳入项目费用。直接相关：是指与开展项目直接相关的。如非直接相关的资源产生的费用，不纳入项目费用； 专属：是指单项成本费用仅服务于单独项目。可准确计量：是指费用能够准确的计算并提供计算依据供财务人员复核入账的 2.2项目费用范围2.2.1 项目范围本办法所指的项目费用适用于以下类型项目项目正式启动15个工作日前，项目组需按照以下流程，及时提交项目代码申请需求以满足项目物资及费用归集和核算及时性、完整性、准确性的需求。项目分类费用承担项目代码流程 战略投入总部 财务61-职能专项投入项目代码需求流程 投入 2.2.2费用范围2.2.2.1人工成本职人员：职人员：2.2.2.2行政办公费用及其他推广费用因开展项目产生的日常行政办公费用，包括差旅费、招待费、会务费等其他与项目开展相关的费用支出，广告宣传费、咨询服务费、软件服务费用等。2.2.2.3场地投入1、场地投入包括自有房屋建筑物的折旧费用、土地使用权摊销费用租赁场地的租金及与物业管理相关的费用支出。新增购置或建造：因项目新增专用于项目的自有房屋建筑物的相关建造投入，其折旧摊销费用、与该建筑物相关的物业管理相关支出其他相关费用，在项目均纳入项目费用；新增租赁：因项目新增租赁场地，在项目，涉及的相关经营租金支出融资租赁的折旧摊销费物业管理相关支出，分月纳入项目费用；原有场地：如项目使用现有营运场地，场地投入自有房屋建筑物的折旧费用、土地使用权摊销费用及租赁场地的租金与物业管理费用支出。2.2.2.4其他资产投入1、但不限于IT设备、设备、工具等有形资产软件系统等无形资产。新增购置：属于项目组因项目开展所需而申请采购的设备等，在项目期内，按该项资产的月折旧摊销额分月纳入项目费用；新增租赁：属于项目组因项目开展而申请新增租入的设备等，在项目期内，按其每月经营租金或融资租赁对应的折旧摊销费分月纳入项目费用；原有资产：项目开展而使用现有设备的，、、涉及借调现有资产为项目资产的，需由流程中注明项目代码2.3项目费用管理要求2.3.1 项目组负责项目费用、项目物资全程和全面的管理。2.3.1.1项目新增管理1、项目新增：项目正式启动前，需提前15个工作日按照各种类型项目管理的要求，及时提交项目代码的申请需求。申请需求中明确项目费用范围及相关的预算数据、项目涉及的、项目费用承担部门、项目负责人、项目经理、项目接口人、项目的预计起止时间信息。项目代码生效前所发生的费用，由主导职能部门作为日常费用承担不得计入项目费用。2、项目代码生效：项目代码生效后，项目组需及时将项目代码信息项目管理的具体要求知会项目。3、项目变更：项目负责人、项目经理、接口人、费用范围及预算、涉及、项目的预计结束日期等项目信息变更的，需及时知会项目相关如、、、财务部会计处等2.3.1.2项目运维管理1、人工成本项目组成员的薪酬需计入项目费用项目负责人将项目人员名单可纳入项目费用归集的奖金补贴等信息提供给人力资源部由人力资源部提供项目人员薪酬数据（注明项目代码及起止日期）财务核算。核算时，需准确录入项目代码。2、项目资产物资管理涉及现有资产借调确认为项目资产的，需由总部 资产16-资产区内调配流程 （全网）总部 资产09-跨区、跨经营本部资产调拨流程 （全网）”，并在流程中注明项目代码流程通过后，由及时在EAM系统中维护项目代码信息，资产会计及时予以审核确认为项目资产。。项目物资采购统购及自购物资，项目组在提交采购申请时，需准确填写项目代码；如因项目组未准确填写项目代码原因而导致相关的物资费用计入日常费用，由项目负责人负责与职能部门进行沟通解释。项目相关的资产折旧在项目期内由项目承担，在项目结束转运维后，应计入资产相关受益部门。由于项目资产的项目代码为前端系统自动导入，项目结项前，项目组应及时所有项目资产与等部门进