会计信息系统概述PPT.ppt

第一节会计信息系统的基本概念 手工方式下的账务处理的基本业务流程 根据原始凭证，填制记账凭证。 根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账。 根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。 根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。 根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。 定期和对总分类账、日记账、明细分类账。 定期进行财产清查。 根据核对无误的总账、明细帐编制会计报表。 第四节 会计信息系统管理 1.4.1会计信息系统的宏观管理 1． 制定会计信息系统的发展规划　　地区、时期的发展战略目标，结合本单位的实际情况。　　 总体规划，分步实施。　　 规划内容：系统目标、覆盖范围、总体结构、硬件配置、软件配置、管理体制、组织机构、人员培训、资金来源、资金预算。 第四节 会计信息系统管理 2． 制定会计信息系统管理规章及专业标准　　 《中华人民共和国会计法》　　 《会计电算化管理办法》　　 《商品化会计核算软件评审规则》　　 《会计电算化工作规范》 3． 大力抓好人才培养　　 ·多层次（低，中，高级）。　　 ·多渠道（社会培训，学历教育）。　　 ·多形式（操作员，设计人员，系统分析人员）。 第四节 会计信息系统管理 4． 推动会计信息系统理论研究　　　　 推动理论研究，项目开发、专业设置，理论与实际相结合。　　　　 1.4.2 会计信息系统的微观管理 1． 建立内部控制制度　　　　 基本目标：　　 ·合法性　　 ·合理性　　 ·适应性　　 ·安全性　　 ·正确性　　 ·及时性 第四节 会计信息系统管理 2． 建立岗位责任制　　　　 内容明确、范围清楚、职责分明、事事有人管、人人有专职、办事有要求、工作有检查。　　　　 电算化岗位（视单位规模而定）　　　　 ·电算主管　　 ·操作人员　　 ·审核记帐　　 ·电算维护　　 ·电算审查　　 ·数据分析　　 ·档案管理　　 ·软件开发 第四节 会计信息系统管理 3． 操作管理　　　　 规定操作人员的使用权限　　 操作人员上机必须登记　　 操作人员必须严格按照会计业务流程进行操作　　 做好备份工作　　 计算机软、硬件故障排除　　 存储数据前进行病毒检查　　 多机同时工作 第四节 会计信息系统管理 4． 维护管理　　　　 自己维护、　　 厂家维护、　　 正确性维护、　　 适应性维护、　　 完善性维护、　　 操作性维护、　　 程序性维护、　　 硬件维护、　　 软件维护。 第四节 会计信息系统管理 5． 机房管理　　 保护计算机设备。　　 保护计内程序与数据。 6． 档案管理　　 建立健全档案管理制度。　　 ·存档手续　　 ·各种安全保障措施　　 ·档案使用的各种审批手续　　 ·各种文档的保存期限及销毁手续　　 ·档案保密规定 2．修改会计科目 单击要修改的科目。 单击“修改”。 单击“修改”按钮。 修改选中的会计科目。 单击“确定”。 4.1.6 设置结算方式 用于建立和管理经营活动中的货币结算方式。 登录“总账”系统。 单击“菜单系统”|“设置”|“结算方式”。 单击“增加”。 输入“结算方式编码”、“结算方式名称”。 单击“保存”。 4.1.7 项目目录 项目就是一个专门的经营或管理的内容。 项目大类：相同特性的一类项目。 一个大类可以核算多个项目。 1．定义项目核算类会计科目 2．定义项目大类 3．指定核算科目 4．定义项目分类 4.1.8 录入期初余额 实现手工会计账簿数据与电算化会计账簿数据的衔接，保证会计数据的连续性、完整性。 年初建账直接输入年初余额。 年中建账输入建账前各月累计发生额，由系统自动计算年初余额。　 ·1．录入基本科目余额 2．录入个人往来科目余额 3．录入项目科目余额 4．录入单位往来科目余额 5．调整余额方向 6．试算平衡 4.2 日常业务处理 使用电算化系统完成会计日常工作。 日常业务处理内容：填制凭证、审核凭证、记账、查询、打印输出各种账、证、表。 4.2.1 填制凭证 将企业发生的经济活动以凭证的形式在会计系统中进行登记。 凭证=凭证头+凭证正文 凭证头：凭证类别、凭证编号、凭证日期、附件张数。 凭证正文：摘要、科目、借贷方向、金额。 登录“总账”系统。 单击“凭证”。 单击“填制凭证”。 4.2.1 填制凭证 1．增加凭证 2．修改凭证 3．冲销凭证 4．作废及删除凭证 5．查询凭证软件维护。 4.2.2 审核凭证 对已录入的凭证进行正确性、合法性检查。 审核方法：屏幕审核、二次录入审核。 填制人与审核人不能为同一个人。 登录“总账”系统。 单击“系统”|“重新注册”。重新“注册”另一个操作员。 单击“系统菜单”|“凭证”|“审核凭证”。打开“凭证审核”窗口。 输入条件。 单击“确定”。列出需要审核