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周慧文：基于精算模型的农村养老保险研究 基于精算模型的农村养老保险研究 口周慧文 内容提要本文介绍了精算技术在农村养老保险中的应用，讨论了如何运用精算方法研究 和制定相关方案的思路，运用精算技术可以为各地的农村养老保险制度长期可持续健康发展提 供支持和参考借鉴。 关键词农村养老保险精算社会保险 一、农村养老保险制度在草创与摸索之中 自20世纪90年代以来，我国各地开始了各种 农村养老保险方案的探索。1991年，国务院决定 选择一批有条件的地区开展建立县级农村社会养 老保险制度的试点。民政部也制定了《县级农村社 会养老保险基本方案》，并在山东等地组织了较大 规模的试点。1995年国家出台了《关于进一步做 好农村社会养老保险工作意见的通知》，要求具备 条件的地区，积极发展农村(含乡镇企业)的社会 养老保险事业。其主要做法是采取个人帐户、基金 预筹的方式，投保人根据个人帐户总额领取养老 金。保险金的筹集以个人交纳为主，集体补助为 辅，国家予以政策扶持。基金以县为单位平衡预 算、运营管理。但在这些政策指导中，对征收费率、 资金来源保障、支付水平保障、基金营运保值增值 管理等问题还未能给出明确的规定，对各种经济情 况下的方案缺乏深入研究，这给建立具有系统性、 长期性、稳定性和平衡性的农村养老保险制度留下 了隐患。 到1998年，全国已有28个省、自治区、直辖市 的2123个县(市、区)和65％的乡(镇)开展了农村 社会养老保险工作，参加社会性养老保险的农村 人口有8025万人。全年农村社会养老保险基金收 入为31．4亿元，农村的社会养老保险工作取得了 很大进展。但是1998年以后，由于多种原因，全 国大部分地区农村养老保险出现了参保人数下降、 基金运行难度加大等困难，一些地区农村社会养 老保险工作甚至陷入了停顿状态。参加农村社会 养老保险的人数从1998年的8000多万人减少至 2001年的5000多万人④，其后人数又开始回升。 在实践中发现，现行的农村社会养老保险的保 障水平低，不能保障参保者的基本生活。保障参 保者的基本生活是社会保险的一个基本功能，农村 社会养老保险的保障水平也应该保障参保农民养 老期间的基本生活。在农村社会养老保险当中，由 于农民投保档次较低和投保时问较短，养老金标 准极低。按1998年全国历年(自1986年以来)累 *本文系浙江省社科规划项目(NM04S}m)、浙江财经学院财政与公共管理学院课题成果 ①王谦．建立新型农村养老保险制度的对策分析．新疆农垦经济，2003(4)：25—27 —71— 万方数据 《农业经济问题》(月刊)2005年第6期 计8000多万农村居民投保的150．4亿元养老金计 算，人均也只有180元左右。中国社科院《农村社 会保障研究》课题组在2000年的研究也表明：自20 世纪90年代初我国开展农村养老保险以来，到 1999年底，累计收入保险基金184亿元，1998年 向59．8万参保人发放了养老金，人均42元。按此 计算，月均养老金仅为3．5元，显然难以保证参保 者20基本生活④。 由于我国城乡之间在生产力水平、就业结构、 收入水平和消费方式等方面存在较大差别，农村经 济现代化、社会化程度还较低，且全国还有2000多 万人尚未脱贫，广大农村在近期尚不具备国家统 一、强制实行农民社会养老保险的条件，所以，我国 的农村养老保险试点工作是本着自愿、量力的原 则。虽然由政府部门组织，但不具强制性，在性质 上不能说是完全的社会保险，而具有鲜明的商业保 险性质。这种保险性质决定了在目前我国各地区 经济发展水平不平衡的情况下，不同地区的农民的 投保能力差距较大，保障水平参差不齐。浙江、上 海、广东等东南部经济发达的地区，农民保险水平 较高；而在西藏、甘肃、青海等西部边远地区农村养 老保险水平较低。1999年7月，国务院指出，目 前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条 件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受 新业务，有条件的地区应逐步向商业保险过渡。 这反映出我国现行的农村社会养老保险还存在着 不少问题，提出的各种方案都不同程度地存在欠缺 科学性的问题，整体量化分析水平和结果还不足以 服人。 二、精算技术在农村养老保险中的应用 在欧美等发达国家，许多大型保险公司和保险 机构都积累了大量精算所需的基础数据，并可利用 精细的数学模型和精算软件对养老保险风险进行分 析和估算，保险费的测算一般均由专业精算人员来 完成，精算技术也很自然地在农村养老保险中得到 普遍应用。纵观我国农村社会养老保险的研究现 状，绝大多数均以定性分析为主，忽视了定量分析和 精算研究。由于存在经济状况、科技管理、专业人 才、基础数据等制约因素，我国农村社会养老保险主 要借鉴国外的国民生命表或商业保险公司的生命 表，由于国民生命表缺