内部控制评价分析NEw精要.docx

内蒙古财经学院本科毕业论文 内部控制评价报告现状分析研究 ——以内蒙古上市公司为例 作 者 冯 宇 系 别 会 计 系 专 业 会 计 学 年 级 09级会计八班 学 号 902102340 指导教师 赛 娜 导师职称 讲 师  摘要 针对上市公司内部控制自我评价报告的强制性披露要求，目前我国内部控制评价的状况而言，内部控制评价存在主体定位不明、评价范围狭窄、评价内容不全面、评价方法单一等问题，然而现有内部控制评价相关文献对内部控制评价的主体、范围、内容以及方法等研究不够重视和系统，相关法律也没有给出一个明确的规定，本文结合现有的法律法规，就内蒙古上市的22家公司为例。对内部控制评价中存在的问题进行逐一分析，并对内部控制评价发展提出了若干建议。 关键词：内蒙古上市公司 信息披露责任化 独立性 内部控制 abstract For listed companies reporting internal control self-assessment mandatory disclosure requirements ,the purpose of our internal control evaluation of the situation， the internal control evaluation main location unknown，narrow the scope of the evaluation，the evaluation is not comprehensive，single evaluation method，however， the existing internal control evaluation of the literature on the evaluation of internal control body，the range not pay enough attention，content and methods and system， the relevant laws did not give a clear provisions，this paper combined with the existing laws and regulations,in respect of the 22 companies listed in Inner Mongolia，for example.To analyze the existing problems in the evaluation of internal control and internal control evaluation development of a number of recommendations. Keyword: Listed companies in Inner Mongolia,Information disclosure obligations, Independence, Internal control 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc356636262 一、内部控制评价报告概述 1  HYPERLINK \l _Toc356636263 二、内部评价报告内容  PAGEREF _Toc356636263 \h 1  HYPERLINK \l _Toc356636264 三、国际上内部控制与内部控制审核过程  PAGEREF _Toc356636264 \h 2  HYPERLINK \l _Toc356636265 （一）国外的内部控制发展  PAGEREF _Toc356636265 \h 2  HYPERLINK \l _Toc356636266 （二）国内的内部控制发展  PAGEREF _Toc356636266 \h 3  HYPERLINK \l _Toc356636267 四、内控评价现状(以内蒙上市22家公司为例)  PAGEREF _Toc356636267 \h 3  HYPERLINK \l _Toc356636268 （一）报表出具情况概述  PAGEREF _Toc356636268 \h 3  HYPERLINK \l _Toc356636269 （二）内蒙上市公司内部控制评价报告现状  PAGER