元大金融控股股份有限公司公司治理实务守则.PDFVIP

元大金融控股股份有限公司 公司治理實務守則 96 年8月 28日第四屆第三次董事會通過 99 年3月 30日第四屆第四十二次董事會通過修正 99 年5月 25日第 四屆第 四十四次董事會通過修正 99 年12月 28日第五屆第 七次董事會通過修正 104 年5月 26日第 六屆第 三十次董事會通過修正 106 年05月 24日第 七屆第 十五次董事會通過修正 第一章 總則 第 1條 本公司為建立良好之公司治理制度及有效的公司治理架構，特制定本守則，以資遵 守，並於公開資訊觀測站揭露之。 本公司應確保子公司之健全經營，並督促旗下子公司遵守其所屬業別所訂定之公司 治理實務守則。 第 2條 本公司應建立良好之公司組織及文化，遵守法令及章程規定，並依據下列原則建立 有效之公司治理制度： 一、遵循法令並健全內部管理。 二、保障股東權益及本公司與所屬子公司及其他關係企業間之公司治理關係。 三、強化董事會職能。 四、發揮審計委員會 功能。 五、尊重利害關係人之權益 。 六、資訊充分揭露增加透明度。 第 3條 本公司應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，以加強經營管 理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執行準則，以確實 遵循。 第二章 遵循法令並健全內部管理 第 4條 本公司應建立法令遵循制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、 協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任法令遵循主管，負責 執行法令遵循事宜，以確保法令遵循制度之有效運行，並加強自律功能。 第 5條 本公司應建立內部控制及稽核制度，並確保該制度得以持續有效進行以健全公司經 營。 內部控制制度之訂定或修正，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董 事會決議。獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。 1 第 6條 本公司之內部控制制度應涵蓋本公司之營運活動，並就組織規程、公司章則、業務 規範及處理手冊訂定適當之政策及作業程序，並應配合法規、業務項目及作業流程 等之變更定期檢討修訂，必要時應有法令遵循單位、內部稽核單位等相關單位之參 與。 第 7條 本公司之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率，適時提 供改進意見，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及管理階層確實 履行其責任。 本公司應設置隸屬董事會之內部稽核單位，並應建立總稽核制，以獨立超然之精神， 綜理稽核業務，定期向董事會報告，本公司並應賦予總稽核對內部稽核單位之人事 自主權。 本公司內部稽核人員及職務代理人應具備符合法令規定之資格條件，並應參加業務 專業訓練，以提升稽核品質及能力。 本公司應建立獨立董事、審計委員會與內部稽核主管間之溝通管道與機制。董事就 內部控制制度缺失檢討應定期與內部稽核人員座談並作成紀錄，該座談會議紀錄應 提董事會報告。 第 8條 本公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、評估 內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有效實施，進而落 實公司治理制度。 本公司內部控制制度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之