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审计之星常见操作要点
(1)检查记录或文件 表(企业提供、系统生成)——核对 账(系统生成、企业提供)——核对 证(企业提供)——数据导入 原(企业提供)——扫描图片 其他记录或文件(企业提供) 企业提供:南宁骏业背景资料、原始单据、记账凭证后附原始凭证 系统生成:总账及明细账、辅助明细账、主要会计报表等审计之星中查询出的账表 导入数据与企业数据一致检查 账表一致性核对检查: 科目余额表 资产负债表 利润表 交易认定之发生(逆查):业务招待费 利润表-管理费用 管理费用-业务招待费 某月业务招待费明细 某笔业务招待费记账凭证 对应原始凭证 练习 在审计之星中检查以下交易认定: 管理费用(办公费、折旧费) 主营业务收入(除气机) 资产减值损失 交易认定之完整性(顺查):产品销售为例 会计信息化的特殊性(一般而言): 起点为记账凭证 只要记账与原始凭证是对应的, 则后面:记账凭证→明细账→总账→报表一般没问题 而且,审计之星中账表数据是根据审计中间表重新生成的,所以只要核对原始凭证与记账凭证即可。 原始凭证 新版本还没把“查看原始凭证”整进去 是否结转了成本 是否确认了收入 可能会出这个问题 原因在于路径不对 (1)先建立文件夹:如C:\K3DATA (2)再选择该路径: 后面步骤与安装了财务软件的相同 待续…… U8数据导入(未安装U8) (1)U8备份数据还原,通过U8备份恢复工具完成 (2)绿色取数工具 (3)审计之星-数据导入 恢复之前 U8备份恢复工具 还原之后 绿色取数工具 后面略…… 3.2.3 必要工作 (1)计算辅助账(略) (2)报表项目定制 (2)报表项目定制 可能出现的问题 3.2.4 审计之星基本功能 新 增: 业 务 实 验 获取审计证据的审计程序 (1)检查记录或文件 (2)检查有形资产 (3)观察 (4)询问 (5)函证 (6)重新计算 (7)重新执行 (8)分析程序 审计之星中如何实现上述审计程序? (1)检查记录或文件 首先要保证:导入数据与企业数据一致。 各类交易认定:发生(逆查)、完整性(顺查)、截止、分类 账户余额认定:存在(逆查)、权利和义务、完整性(顺查) 列报认定:发生、权利和义务、完整性、分类、准确性和计价 * 3.2审计之星常见操作 3.2.1 系统管理 3.2.2 数据导入 3.2.3 必要工作 3.2.4 常见功能 3.2.1 系统管理 3.2.2 数据导入 未安装财务软件 安装有财务软件 (1)绿色取数工具导出——从数据库中 (2)审计之星-数据导入 (3)admin计算辅助账 (1)财务软件备份还原 (2)绿色取数工具导出——从数据库中 (3)审计之星-数据导入 (4)admin计算辅助账 需准备工具:绿色取数工具,U8,K3备份 数据导入原理 U8财务数据导入(安装有U8) 注意修改单位属性 打开单位,计算辅助账 Admin 管理员 学生只能练习到这一步 金蝶K3同理,后面略 金蝶K3导入(未安装K3) * * * * * Content Layouts * Content Layouts
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