第七讲销售与利润管理模型设计.pptVIP

* * 销售与利润管理模型设计 * * 学习目标 掌握财务预测中常用的函数：SLOPE、FORECAST，LINEST，LOGEST，TREND等函数的用法 掌握成本预测模型和销售预测模型和量本利模型的建立方法 熟悉运用数据分析进行移动平均、指数平滑、线性回归的操作方法。 7.1财务预测概述 7.1.1 财务预测的意义 7.1.2 财务预测模型的基本功能 （1）销售预测 （2）销售成本预测 （3）资金需求预测 （4） 本量利分析 * * 7.2 财务预测的分析方法 移动平均法 指数平滑法 回归分析预测法 * * 7.2 财务预测的分析方法 回归分析预测法 根据历史数据，按照数学上最小二乘法的原理，确定能够正确反映自变量和因变量之间具有最小误差平方和的回归方程作为预测模型进行预测的方法。 （1）一元线性回归模型 (2)一元非线性回归模型 （3）多元线性回归模型 * * 7.3 Excel中的有关预测函数及其应用 LINEST函数 LOGEST函数 TREND函数 GROWTH函数 FORECAST函数 SLOPE函数 INTERCEPT函数 * * LINEST函数 LINEST函数的功能是采用最小二乘法计算对已知数据进行最佳线性拟合的直线方程，并返回描述此线性模型的数组。 函数公式为 = LINEST（known_ys,known_xs,const,stats） 直线方程为y = mx + b 或 y = m1*x1 + m2*x2 + ... + b（如果有多个区域的 x 值） 说明 ：Known_y‘s?? 是关系表达式 y = mx + b 中已知的 y 值集合。 Known_xs?? 是关系表达式 y = mx + b 中已知的可选 x 值集合。 * * LINEST函数 * * Const?? 为一逻辑值，用于指定是否将常量 b 强制设为 0。如果 const 为 TRUE 或省略，b 将按正常计算。 如果 const 为 FALSE，b 将被设为 0，并同时调整 m 值使 y = mx。 Stats?? 为一逻辑值，指定是否返回附加回归统计值。 如果 stats 为 TRUE，则 LINEST 函数返回附加回归统计值.如在一元线性回归分析下，这时返回的数组为表7-1 如果 stats 为 FALSE 或省略，LINEST 函数只返回系数 m 和常量 b。 Linest函数必需以数组形式输入 LINEST函数 当只有一个自变量 x 时，可直接利用下面公式得到斜率和 y 轴截距值： 斜率：=INDEX(LINEST(known_y‘s,known_x’s),1，1) Y 轴截距：=INDEX(LINEST(known_y‘s,known_x’s),1，2) * * LINEST函数 运用LINEST函数进行一元线性回归分析 例7-1 运用LINEST函数进行多元线性回归分析 例7-2 * * LOGEST函数 LOGEST函数的功能是返回描述指数模型的数组 LOGEST函数的公式为 = LOGEST(known_ys,known_xs,const,stats) * * TREND函数 TREND函数的功能是返回一条线性回归拟合线的一组纵坐标值（y 值） TREND函数的公式为 = TREND(known_ys,known_xs,new_xs,const) * * GROWTH函数 GROWTH函数的功能是根据现有的数据预测指数增长值。 公式为= GROWTH(known_ys,known_xs,new_xs,const) * * FORECAST函数 FORECAST函数的功能是根据已有的数值计算或预测未来值 公式为 = FORECAST(x,known_ys,known_xs) * * SLOPE函数 SLOPE函数的功能是返回根据 known_y‘s 和 known_x’s 中的数据点拟合的线性回归直线的斜率 公式为 = SLOPE(known_ys,known_xs) * * INTERCEPT函数 INTERCEPT函数的功能是利用已知的 x 值与 y 值计算直线与 y 轴的截距 公式为 = INTERCEPT (known_ys,known_xs) * * 7.4利用数据分析工具解决预测问题 利用移动平均工具进行财务预测 利用指数平滑工具进行财务预测 利用回归工具进行财务预测 利用绘图工具进行财务预测 * * 利用数据分析工具解决预测问题 加载分析工具库的方法 【工具】 【加载宏】 【分析工具库】 * * 7.4利用数据分析工具解决预测问题 *