2资本管理.pptx

银行资本管理;一、银行资本的概念和构成 ;所有者权益＝总资产－总负债 包括普通股、优先股、资本公积、留存收益等。;最低资金：按照有关法律规定设立银行要求达到的最低资本额。;发行资本：名义资本，是商业银行实际已经向投资人发行的股份总额。;某商业银行发起人向中央银行递交设立申请登记书，资本总额为150亿元。申请书核准后该银行向社会公开发行100亿股普通股募集资金，面值1元/股，发行价格8.5元/股。发起人出资50亿元折合50亿股。最后募集资金总额共为900亿元，该银行经有关部门验资后开业。;股本：包括普通股和优先股。 普通股是银行资本的基本形式， 是银行筹集资本金的主要方式。 优先股介于普通股和债券之间， 持有人享有优先收益权和求偿权。 ;盈余：包括资本盈余和留存盈余。 资本盈余：资本公积，投资者或其他 经济主体投入银行，所有权归投资者，但 不构成银行实收资本的那部分资本。包括 股本溢价、银行接受的现金和非现金捐赠、 股权投资增值、外币资本折算差额、债权人 豁免的债务等。; 留存盈余：包括盈余公积和未分配利润。 盈余公积：银行按规定从净利润中提取的各种积累资金，包括法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。 未分配利润：银行税后利润中提取必要公积金后没有分配给股东的部分。;资本储备金：包括普通准备金和重估储备。 普通准备金：银行为了防止意外损失，而按照一定比例从银行收益中提取出来的资金，在一定程度上起着和股本资本相同的作用。 重估储备：银行对固定资产和长期持有的证券进行重估时，重估的市场价值超过账面价值的部分。 ;债务资本：包括资本票据和长期债券。 资本票据：期限较短的银行借 据；长期债券指期限较长、发行面额 较大的债务凭证。 资本票据和长期债券有明确的利 息和期限，又被称为附属债务。 ;一级资本：核心资本，包括股本和公开储备。 股本包括普通股和非累积永久性优 先股。公开储备包括资本盈余、盈余公 积和未分配利润，是在资产负债表上公 开保留的储备。 ;二级资本：附属资本，包括未???开储备、重估储备、普通准备金、混合型债务股本工具、长期次级债务等。;混合型债务股本工具：包括可赎回优 先股、可转换优先股、参与债券、 可转换债券等等，持有者的权利介 于普通股和一般债务之间。; 资 产;营业功能： 银行在开业之前购置营业设备、招聘职员、启动业务的开支只能通过自有资本来解决。 银行拥有足额资本，是银行管理当局审批银行开业资格的重要指标。 充足的资本是银行树立信誉、稳定公众信心的基本物质条件。 开业后，银行资本可以用于日常经营活动。 ;保护功能 ： 当银行资产业务发生损失时，银行先要用银行资本来抵补损失，对存款、借款等负债起到了缓冲的作用，保护了存款人、借款人的利益。;三、银行资本充足性及测定 ; 资本与存款比率：银行资本至少应该等于其存款总额的10％。考虑了资本对存款提取的保障功能，有利于限制银行规模扩张。但没有考虑到银行资产的结构、资产质量对资本的需求。;资本与资产比率：银行持有的资产增加时，资本也必须按比例同时增加。考虑了资产数量，把资本持有量和资产总额挂钩，可以使银行资本抵御意外损失的能力在一定程度上得到发挥。没有考虑资产结构，没有考虑不同的资产对于银行来说风险是不同的，给银行带来损失的可能性也不相同。 ;资本与风险资产比率：资本与风险资产的比率在15％－20％左右。对无风险资产和风险资产进行了区分，体现了资本抵御资产意外损失的性质，具有一定科学性。没有对风险资产进行细分，没有考虑到风险资产之间的风险程度也是不相同的。;资本与不同类型风险资产比率：把银行资产按照流动性和风险性的高低分成六组，分别对每类资产规定了各自的资本资产比率，用各组资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，然后加总作为银行的适度资本需要量。;资 产 分 组;综合分析法： 除了分析业务活动对银行资本需要量的影响外，还对经营管理质量、经营者能力、资产流动性、负债结构等对资本量的影响进行综合分析。 考虑八个方面的因素：银行经营管理水平；资产流动性；以往的收益状况及收益保留额；银行股东的特点和资信；营业费用的数量；存款结构的潜在变化；经营活动的效率；在竞争环境下银行满足本地区目前和今后金融需求的能力。;20世纪70年代随着全球经济一体化和金融国际化的发展，资金国际化程度越来越高，跨国银行在经济中发挥着越来越大的作用。要防止跨国银行在一国发生危机而引起国际银行业危机，国际性合作、统一的银行监督管理必须不断加强，从而对跨国银行的监督管理以及国际监督合作，成了各国中央银行监督管理职责的重要组成部分。 ;1975年9月