费用管理规定课案.doc

XXXXX电子科技有限公司 费用管理规定 二○一六年九月一日 一、总则 1.1制定费用管理规定的目的是通过规范费用管理，强化过程控制，增强公司竞争力，提高营运效益。 1.2本规定适用于公司全体员工，职工薪酬及不可控费用不属于本规定管理范畴。 1.3费用预算与分解 1.3.1公司财务主管部门牵头制定年度费用预算对费用进行管理。将年度明细费用项目分解到各归口管理部门和使用部门，落实责任人，充分发挥各归口管理部门的管理职能，调动各使用部门的积极性。 1.3.2费用按习性分为固定费用和变动费用:固定费用预算的重点是额度控制；变动费用预算重点是费用开支标准控制。 1.4费用报销 1.4.1所有费用原则上在当月应报销完毕，特殊情况下可延迟到下月报销，超过三个月仍未报销的费用不得再报销，如因领导原因未批准备的除外。 1.4.2为了真实反映费用使用情况，各项费用的使用、报销应建立相关明细台帐。 1.5费用通报 1.5.1公司财务主管部门每月将对费用的开支情况、累计费用开支情况、节约或超支情况、奖惩情况进行通报。 1.5.2公司财务主管部门于每月定时出具相应的财务报表。 职责 2.1财务部门负责制定公司费用管理制度，检查该制度的执行情况有权就不按制度报销费用的行为向员工提出整改要求，并应及时对实施情况进行反馈。出差前应报销附票报销不附发票，按实际天数补贴，第一天和最后一天减半。住宿费，报销时提供相应的正规住宿发票。报销时提供。出差发生业务招待费的发生的费用低于标准的据实报销高于标准的，超支部分自行承担。 3.2.1招待费实行专项管理，归口管理部门为任何招待事项发生前必须履行事先审批程序。实行“对口接待”，陪客人员必须为工作、业务相关人员，参陪人员由主陪确定，陪客人数原则不超过3人。所有招待费用、内部聚餐费报销均须附正规发票经批的《招待情况说明单》，按财务报销流程执行。讯费包括网络费、费和其它相关通讯费用通讯费报销流程 每月初根据运营商提供的清单每月 3.4汽车费 3.4.1汽车费指因使用公司所属各种机动车辆（汽车、轿车）所发生的有关费用支出，包括油料费、修理费、停车费、过桥费、年审费、车辆保险费、车船使用税、养路费等。会议费会议费指公司召开董事会、股东会、等所组织会议的参会费用公司召开董事会、股东会所需经费，在董事会费中列参加行业协会、政府等所组织会议，应经批准，按照会议通知缴纳会议费。会议提供食宿的，按会议标准报销，并不再报销生活补贴。报销时，应将会议通知、会议纪要及相关领导批复作为附件，连同发票等有效票据一并提交 3.6办公费办公用品日常办公文控制办公文具办公用具等负责公司办公用品的归口管理办公用品发放后，应按部门个人建立办公用品领用台账（一次性消耗品除外）。凡调出或离职人员在办理离职或交接手续时，应将所领用的办公用品(一次性消耗品除外)如数归还。有缺失的应照价赔偿，否则不予办理有关手续。 各部门要控制和合理使用办公用品，杜绝浪费现象，对于公司内部文件资料，提倡使用二手纸（机密文件除外）。公司所有员工应当爱护办公用品，公司根据办公用品使用人追究损坏赔偿责任。福利费主要用于解决员工及其供养直系亲属日常因生、老、病、死，婚、嫁祝贺及其他专项列支费用。公司按实际发生支付日常福利费和专项福利费。 3.8其他费用的报销 3.8.1其他费用主要包括中介机构费财产保险费招聘费图书资料费专利及维护费劳动保护费购买零星材料及委外加工费应及时取得相关增值税发票,无增值税发票的要说明情况，供应商需补交我公司损失税款，报销时所附发票与商品入库单内容必须一致，包括单位名称、金额、采购项目等并附于“费用报销单”后，粘贴整齐，经部门领导签字确认后方可报销。 地区类别 A等 B等 其他职等 住宿补贴标准 特区直辖市 170 150 副省级和省会城市 300 140 120 其他城市 200 120 100 伙食补贴标准 特区直辖市 80 80 副省级和省会城市 200 50 50 其他城市 100 30 30 交通补贴标准 不带车 200 40 30 自带车 自带公车出差，不报市内交通费；自带私车出差，按每公里1元给予燃油补贴 交通工具的乘坐标准 经济舱 无 无 火车 软卧 硬卧 硬卧 实报 实报 实报 如遇特殊情况，也可以报销飞机经济舱票，但事先须征得公司总经理同意。 6.3.2 招待申请单 招待申请单 时间 地点 主宾 主陪（主持） 预算 经办人 经办人（签字）：（签字）： （）：总经理（签字）： 总经理 副总经理 销售人员和采购人员 其他员工 手机费用 200 100 50 XXXx电子科技有限公司