MBA答辩稿.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * 3.4 新成本管理体系的内容 新成本管理体系权责划分 3.4 新成本管理体系的内容 新成本管理体系的制度流程 3.4 新成本管理体系的内容 责任成本管控体系 产品定位策划 分部工程单 方造价数据 分项工程单方造价数据 前期阶段 设计阶段段 后评估阶段 招标阶段 施工和营销阶段 成本信息系统 控制方法和技巧 供应商信息库 成本业务流程 管理控制体系 数据库和知识管理 目标成本体系 动态成本控制体系 项目成本后评估体系 供应商管理 前期成本测算 工程招标采购 合同签订 合同履行 工程签证 销售 竣工结算 评估分析 材料设备采购 成本预算 成本概算 责任成本策划 目标成本策划 项目单方 造价数据 新成本管理体系的核心管理方法体系 3.4 新成本管理体系的内容 不同成本管理方法的运行阶段及特点 目标成本管控体系 时间 投资 开发立项 设计 施工建造 后评估 已发生成本-时间曲线 责任成本管控体系 对投资影响-时间曲线 动态成本 3.4 新成本管理体系的内容 目标成本流程 动态成本流程 3.4 新成本管理体系的内容 后评估成本流程 责任成本流程 项目竣工结算完成 编写成本后评估报告 城市公司成本部 审核 组织项目后评估会议 成本中心 形成正式《项目后评估报告》 成本管理评估 采购管理评估 合约管理评估 供应商管理评估 城市公司成本部 城市公司总经理 目标成本批准 讨论《目标成本控制责任书》 成本中心组织 批准 签署《目标成本控制责任书》 各相关人员 进入《个人平衡积分卡》 人力资源部 总经理 每季度进行一次考核 备案 公布 回顾历史是为了展望未来! 4.1 项目成本组织机构的设计 JY房地产集团新成本管理体系经集团总经理批准后于2010年11月正式发布实施，新乡JY的XZDD项目是新体系实施和完整应用的首个项目。 新乡公司组织机构的设置： 2010年11月新乡JY按新成本管理体系的要求设置了成本部，成本部设成本部经理一员，负责成本部的全面工作，设成本部副经理一名，主要负责成本部的采购工作。成本部设造价工程师、采购工程师若干名。 项目部组织机构的设置： 同时项目部按新成本管理体系的要求设置了造价工程师，造价工程师在项目经理和成本部领导下开展项目成本管控业务。 4.2 目标成本管理在项目中的应用 匡算成本表： 14.00% 4：目标利润(净利润率) 按销售收入的10%考虑 450 3. 税金 400 2.7：期间费用 40 2.6：预备备用 30 2.5：开发间接费 2000 2.4：建筑安装工程费 150 2.3：基础设施建设费 200 2.2：前期费用 600 2.1：土地费用 1、初步方案的技术经济指标： 总用地面积：58418.67m2 总建筑面积：24万m2 容积率：3.5 可售面积：18.85万m2 (高层住宅18.4万，商业0.45万) 2、2.2-2.7为新乡公司总结的历史数据并考虑了物价变动趋势对费用的影响。 3、(1)总费用=售价*(1-税率-净利润率)； (2) 2.1土地费用=总费用-∑(2.2+2.7) 4、折算出每亩土地竞拍控制价=土地费用(单方)*估算容积率*666.67，经过匡算，每亩土地价格不超128万 3040 2：单方费用 根据邻近地块售价的调查及市场预测，综合考虑住宅及商业 4500 1：销售价格预测 按可售面积 备 注 费用(元/m2) 科 目 4.2 目标成本管理在项目中的应用 估算成本表： 目标成本表： 4.3 动态成本管理在项目中的应用 建安成本分析表： 动态成本是“仪表盘” 4.3 动态成本管理在项目中的应用 汇报内容 第一部分： 动态成本需要特殊说明的事项 第二部分：项目目标成本总体执行情况说明 第三部分：各科目动态成本偏离分析 第四部分：目标成本重大偏离科目的预测及说明 第五部分：目标成本编制及执行的建议 成本会议汇报材料 成本会议汇报材料 4.3 责任成本管理在项目中的应用 成本部经理BSC卡 5 结束语 通过本文的描述可以看到，JY房地产集团建立的新成本管理体系是行之有效的，对企业三年战略的实现有重要保障作用。 随着管理科学的发展，必然有更多更好的成本管理理论不断涌现，也会有更优化、适合房地产行业的成本管理体系。 （1）全成本管理要求做到“全面、全过程、全成员”，但目前对成本目标的分解、考核还做不到全员 ； （2）信息管理系统的支持不足； （3）战略成本管理理论的应用还处于较粗浅的阶段； （4）住宅产业化和成品房交付是行业发展的方向，随着行业的发展，新的成本控制课题会不断出现，本人囿于能力和精力未对此做出研究。 再次深深感谢各位老师的支持和指导！ * * * *