税务会计课程标准.doc

《税务会计》 课程标准 课程代码：320021、320022 适用专业：会计专业 编制单位：会计系 合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司  一、适用对象 二、 会计专业 三、课程性质、课程目标 1）了解我国现行税制概况。 2）理解主要税种的含义及征税范围。 3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。 4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 5）了解相关法规规定及有关金融知识。 1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。 5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。 6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 1）具有团队精神和协作精神； 2）具有依法节税的意识； 3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。、参考时学分本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。 一、纳税工作流程税务登记 2 账证管理 3 纳税申报 4 税款缴纳 二、增值税计算申报与核算增值税税款计算 6 增值税纳税申报 7 增值税会计核算 8 增值税出口退税的处理 三、消费税计算申报与核算消费税税款计算 10 消费税纳税申报 11 消费税会计核算 12 消费税出口退税的处理 四、营业税计算申报与核算营业税税款计算 14 营业税纳税申报 15 营业税会计核算 五、关税计算缴纳与核算关税的计算与缴纳 17 关税会计核算 六、企业所得税计算申报与核算企业所得税税款计算 19 企业所得税纳税申报 20 企业所得税会计核算 七、个人所得税计算扣缴与核算个人所得税税款计算 22 个人所得税代扣代缴 23 个人所得税会计核算 八、其他税计算申报与核算房产税的计算申报与核算 25 城镇土地使用税的计算申报与核算 26 车船税的计算缴纳与核算 27 印花税的计算缴纳与核算 28 城市维护建设税的计算申报与核算 九、企业纳税筹划纳税筹划操作技术 30 经营决策中的纳税筹划 31 营运管理中的纳税筹划 32 财务核算中的纳税筹划 总学时 36 2.项目设计 项目一．纳税工作流程????????????????学时： 技能目标 知识目标 ●能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 ●能向税务机关办理税务登记（含开业、变更、停业、复业、注销登记和年检换证工作） ●能根据企业经营范围的需要领购发票（含普通发票和增值税专用发票） ●熟悉税务登记的基本知识和要求 ●熟悉发票的管理规定（含普通发票和增值税专用发票）●了解纳税申报的基本知识 ●了解税款征收的基本知识 ●理解税收的概念和税制构成要素 ●了解我国现行税制概况及税收分类 训练方法 教学建议 ●填写申请税务登记报告书 ●填写税务登记表 ●填写增值税一般纳税人申请认定表 ●填写初始申报及纳税核定表 ●填写普通发票领购申请审批表 ●填写增值税专用发票领购簿申请书 ●学生初接触税收知识，比较抽象，讲解时要突出重点，边讲边练。 ●由于我国税收制度变化较快，一定要结合最新的税收制度来介绍我国现行税制概况。 ●在讲解税制构成要素和税收分类时，应结合具体实例介绍。 ●教师应提前准备好学习引导材料，提出学习问题、准备好教学场。 项目二．增值税计算申报与核算????????????? 学时： 技能目标 知识目标 ●能判断哪些项目应征收增值税，适用何种税率。 ●能根据业务资料计算应纳增值税额（含一般纳税人、小规模纳税人） ●会根据业务资料填制增值税纳税申报表并进行增值税网上申报（含一般纳税人、小规模纳税人） ●能根据业务资料进行增值税的涉税会计业务处理（含一般纳税人、小规模纳税人）。 ●能用“免、抵、退”方法计算增值税应免抵和应退的税款。 ●会办理出口货物退（免）增值税工作 ●掌握增值税应纳税额的计算 ●掌握增值税的纳税申报和税款缴纳 ●熟悉增值税涉税业务的会计处理 ●理解增值税出口退税的计算 ●熟悉增值税出口退税的申报规定 ●理解增值税出口退税的会计处理 ●理解增值税基本法规知识 训练方法 教学建议 ●填制增值税专用发票 ●登记“应交税费—应交增值税”专用明细账 ●填制增值税申报表（含一般纳税人、小规模纳税人） ●填制增值税申报表附表（一至四