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结算管理制度为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。 一、权限规定1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和结算审批流程。 2、公司外购材料、大宗物资、办公用品等都需执行此结算管理制度。3、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库，各项流程手续必须完善，否则财务部门有权拒绝付款或结算。 二、结算流程1、每项业务若涉及到预付款条款，经办部门应当在业务办理开始之时出具《预付款说明书》，由经办部门主管领导签字，财务部门审核通过，总经理签字同意后执行该业务。2、办公用品等项目由采购部门提供《采购计划书》，工程项目、大宗物资采购等项目由经办部门提供《采购合同》、《预付款说明书》（若涉及），报与财务处，由财务部门主管领导审核通过，方可执行结算审批流程。3、涉及预付款的项目，财务出纳在收到经财务部门主管领导审核签字通过的《预付款说明书》或复印件后，可以支付预付款，并办理预付款支付手续。4、其他款项在办理结算之前，供货商或劳务提供商等应提货完整的供货依据、发票等。5、本公司业务经办部门提供相应供应商的供货数量、质量证明，出具《验收单》、《付款申请单》，由部门主管领导签字确认。6、供货商依据、发票等和经办部门《验收单》统一由经办部门提供给财务部门结算人员，结算人员根据《预付款说明书》、《采购合同》、《验收单》、《付款申请款》发票等，核对各项手续是否完备、正确，发票是否属于无效发票，核对无误后，填写《结算单》，办理结算手续。7、财务部门主管领导审核《付款申请单》、《验收单》、《结算单》、发票，无误后签字确认。8、《付款申请单》、《验收单》、《结算单》、发票最终报与总经理，总经理确认签字后可办理付款。9、经办部门人员持手续完备的《付款申请单》、《验收单》、《结算单》、发票到财务出纳办理付款。10、出纳核对无误后办理付款，并做记账处理。三、补充说明1、本制度自2015年5月1日起试行。2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。 二0一五年四月二十一日附表一附表二