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贷款划转 1.业务简介 贷款划转是指由于经营管理需要，将系统内营业机构间的全部或部分贷款业务数据进行合并的业务行为。贷款划转处理公司贷款、个人贷款、质押贷款、贴现、透支、准贷记卡透支等业务。 2.相关规定 2.1.贷款划转时，贷款本金、贷款欠息、表内应收利息、表外应收利息、质押贷款的质押物登记簿及表外余额一并划转划入行；贷款账户主档信息、相关登记簿信息一并转划入行，同时划出行保留划转之前的贷款本息处理明细、登记簿。已核销贷款本息划转时，同时划转已核销贷款的本息登记簿。 2.2.贷款划转日必须大于执行贷款划转录入处理的会计日期，且划转日期不能为定期结息日（20日）或月底。 2.3.进行贷款划转时需要划出行先进行录入，接收行进行确认。系统在划转日期前日日终进行批处理账务处理，贷款划转的资金清算通过通存通兑资金往来系统自动完成，次日打印批处理划转清单。 拆出行应在拆并日前完成资产业务划转工作，通过贷款划转联机交易登记划转业务情况，当天批处理时自动移入并入行，拆出行、并入行在划转日期次日打印相关贷款划转清单，并检查报表相关贷款科目数据及系统内资料是否正确。 2.4.按照《中国农业银行会计基本制度》和有关会计档案管理制度规定的要求，拆出行应整理、核对交接资料，根据需要抄列移交清册一式多份： 2.4.1.拆并业务科目划转清单及其拆并账户清单（拆并后生成）。 2.4.2.借款借据、应收未收利息卡片（表内、表外应收利息登记簿）、代保管的质押存单等移交清册。 2.4.3.《质押账户清单》及其质押通知书（复印件）。 2.4.4.其他手工记载的账务或需要移交的项目。 2.5.贷款划转后的数据核对 在拆并日次日，拆出行和并入行应及时接收打印各类报表，共同对拆并业务的正确性进行核对。 2.5.1.并入行核对。 2.5.1.1.“系统内机构拆并业务科目划转清单”各科目发生额是否与拆并账户余额合计数相等。 2.5.1.2.根据拆并前准备的屏打资料，在系统中查询核对拆并前后相关账户的主档信息是否正确。 2.5.1.3.依据质押登记簿，抽查核对质押状态是否正确。 2.5.2.拆出行核对。 2.5.2.1.检查拆并账户是否按要求全部拆并。 2.5.2.2.“系统内机构拆并业务科目划转清单”各科目发生额是否与拆并前的余额相等。 2.5.3.资金清算批处理记账凭证的处理。 由于拆并业务资金不通过通存通兑业务处理，所以次日打印的通存通兑业务清单上不包含拆并业务内容，但次日打印的清算批处理记账凭证上包含拆并业务的清算资金，所以拆出行、并入行还应在资金清算批处理记账凭证上注明所有拆并业务清算资金数。 2.6.拆入行在处理拆出行资产业务的账务一律应输入新账号。 2.7.对于系统内资金往来、同业拆借、一般委托贷款暂不提供划转功能，应在机构拆并前清理完毕；对于公积金委托贷款只能在同一公积金中心内划转；对于个别开办理财卡自助贷款的分行，在进行该类贷款划转时应保证贷款划入行与该理财卡主账户划入行一致，否则会影响拆并后客户日间的正常自助还款。 2.8.对于系统无法划转的通过手工划转完成。 3.业务流程 划出行柜员根据贷款划转依据，根据存量贷款情况编制贷款划转清单进行贷款划转录入，划入行柜员根据贷款划转清单进行贷款划转确认，系统在指定的划转日日终进行贷款划转处理。在贷款划转日次日，划出行和划入行打印贷款划转成功与失败清单进行贷款数据核对。 3.1.划出行处理 3.1.1.贷款划转准备 3.1.1.1.总分账务核对 （1）全面核对总分账务。在划转前对账务进行全面核对，划出行确保账证、账实、账簿（卡）相符。划出行应认真检查总分核对表和业务状况日报表，确保总分核对一致，对不一致的，应在划转前查明原因，及时调整。 （2）账证、账据（卡）、账实、账簿核对 划出行会计部门根据贷款划转依据，抽出对应的借款凭证，按有关规定将符合划转条件的信贷资产按科目逐笔填写《贷款划转清单》一式四份，列明接收行行名、贷款账号、户名、余额、形态、表内外应收利息等，并与系统中贷款主档信息、利息明细、利息登记簿、抵（质）押物登记簿进行核对，确保账务正确；同时，划出行应核对借款凭证、应收利息卡片、贴现票据、代保管抵（质）押物，确保账据、账实相符。核对无误后，在贷款划转清单上加盖行名业务公章及经办人名章。 同时，划出行应编制借款凭证、应收未收利息卡片（表内、表外应收利息登记簿）、贴现票据、代保管抵（质）押物等移交清册。 （3）客户对账 划出行应按要求完成对贷款分户账的客户对账工作，及时发出并收回对账单。 3.1.1.2.对于涉及营业机构撤并的，应根据营业机构撤并中会计档案移交要求，对贷款分户账、应收利息登记簿等进行全面清查、核对，抄列清册。 3.1.2.业务审核 会计主管根据柜员核对完毕后提交的贷款划转清单，与相关报表进行核对