贷款利息的计算报告.pptVIP

贷款利息计算 检测与回顾已学知识要点 1、商业银行发放贷款应遵循什么原则 2、按贷款的保障条件分，贷款可分类哪几类？ 3、以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款是( ??)。 4、当贷款的本金或利息逾期90天时，应转入（ ）单独核算。 案例引入 招商银行松江支行于2015年8月2日向欣欣公司发放一笔为期3个月的短期贷款，金额30万元，月利率为4.5‰，按季结算，到期还本。假设该企业直到11月17日才归还本息，逾期贷款的月罚息率为6‰。试计算该笔贷款的应计利息。 一、利息计算公式 利息= 贷款本金╳结息期的实际天数╳日利率 ☆贷款到期日按对年、对月、对日确定 ☆贷款计息期为发放贷款日起至还款日前一天止的日历天数。 ☆按季（月）结息。 例.某行于4月2日发放一笔短期贷款，金额为40万元，假定月利率为4‰，期限4个月，则6月20日银行按季结息时，计算结息期天数。 ●贷款计息的有关规定 1、短期贷款：按合同签订日银行挂牌利率计息。 2、中长期贷款：由借贷双方按商业原则确定的利率计算利息。但5年期以上的贷款，参照人民银行公布的5年期以上贷款基准利率自主确定。 3、贷款展期：期限应累积计算，达到新的档次的，从展期日起用新档次利率计息，否则不变。 4、贷款提前归还：贷款合同有规定的，按约定处理；没有约定的，银行有权要求借款人给予补偿。补偿金额不超过提前还款日至合同到期日之间的应付利息。 5、贷款逾期：从逾期日起计收罚息，罚息率为原借款利率的基础上加收30%-50%。 6、贷款到期日为节假日的：（1）节假日前一天归还（2）节假日后第一个工作日归还（3）节假日后第一工作日未归还。 7、对不能按时支付的利息，要计收复利。 二、单位贷款利息的计算方法 1、定期结息 是指按规定的结息期结计利息的方法，俗称“分期付息、到期还本” 2、利随本清 是指每一笔贷款到期时，利息随本金同时归还，即通常所说的“到期一次还本付息。” 三、案例分析（定期结息） 招商银行松江支行于2015年8月2日向欣欣公司发放一笔为期3个月的短期贷款，金额30万元，月利率为4.5‰，按季结算，到期还本。假设该企业直到11月17日才归还本息，逾期贷款的月罚息率为6‰。试计算该笔贷款的应计利息。 利随本清答案 8.2-9.20应计利息=300000╳50╳4.5‰/30=2250（元） 9.21-11.2应计利息= 300000╳42╳4.5‰/30=1890（元） 11.2-11.17应计利息= （300000+2250+1890）╳15╳6‰/30=912.42（元） 该笔贷款利息合计=2250+1904.18+912.42=5061.42（元） 三、案例分析（利随本清） 招商银行松江支行于2015年8月2日向欣欣公司发放一笔为期3个月的短期贷款，金额30万元，月利率为4.5‰，到期一次还本付息。假设该企业直到11月17日才归还本息，逾期贷款的月罚息率为6‰。试计算该笔贷款的应计利息。 四、课堂练习 2010年7月10日中国工商银行徐汇支行向开户单位阳江公司发放为期1年的信用贷款1000万，利率为7.2%，按季结息。逾期贷款的罚息率为每天0.5‰。2011年6月21日扣收利息时发现阳江公司账户无款可扣，至2011年7月10日营业终了时，阳江公司未归还所欠贷款本息。到2011年8月5日，阳江公司存款账户有足够的资金，银行进行了一次性扣收。计算各结息期利息。 参考答案 7.10-9.20应计利息=1000╳73╳7.2%/360=14.6（万元） 9.21-12.20应计利息= 1000╳91╳7.2%/360= 18.2万元 12.21-3.20应计利息= 1000╳90╳7.2%/360= 18万元 3.21-6.20应计利息= 1000╳92╳7.2%/360= 18.4万元 6.21-7.10应计利息= （1000+18.4）╳19╳7.2%/360=3.8699万元 7.10-8.5应计利息=（1000+18.4+3.8699）╳26╳0.5‰=13.2895（万元） 五、测试与小结 1、贷款利息计算按计息方法不同，分为（ ）。 A.定期结息 B.延期结息 C.本随利清 D.利随本清 2、贷款利息采取定期结息方式一般应按年计收利息。 ( ??) 3、商业银行贷款利息为定期结息，利率实行一年一定。（ ） 谢谢！