工商银行绩效管理简述.ppt

工商银行绩效分析 针对年度财务报告 目 录 01 简述3种绩效评价指标 02 03 商业银行盈利能力的含义 经济背景 文本目录 2008年、2009年工商银行绩效分析 04 一、商业银行盈利能力的含义 商业银行的盈利能力是其营销能力、 获取现金能力、 降低成本能力及回避风险等能力的综合体现。所以，我国商业银行往往把盈利性指标作为衡量银行经营绩效评价指标体系的最主要依据。 2008 年在国际金融危机、资本市场低迷、持续降息导致名义利差不断收窄的背景下，工商银行的业绩仍然尤为亮丽。 二、经济背景 2008年 2009年 2009年，各地区、各部门认真贯彻落实中央关于应对国际金融危机、保持经济平稳较快发展的一揽子计划，努力克服前进中的各种困难，经济运行中积极因素不断增多，国民经济企稳回升。 一揽子计划 按照一揽子计划的总体要求，实施了四万亿投资计划，结构性减税、“家电下乡”，以及鼓励汽车、家电以旧换新等政策措施，以扩大投资和消费，完善出口、信贷保险和出口税收政策，适时调整出口退税率等政策，以稳定出口。实施十大产业调整振兴计划、国家科技重大专项、发展高技术产业集群、加强企业技术改造等政策，以调整优化经济结构，稳定农业发展，促进农民增收，制定实施稳定和扩大就业政策，提高离退休职工的离退休金和养老金，提高最低保障水平和最低工资标准等措施，以改善民生。?? 三、简述3种绩效评价指标 股本回报（ROE） 计算公式为股本回报=净收益/总股本。该指标反应银行资本的获利能力，衡量的是每一货币单位股东权益创造的净收益，与股东财富最大化直接相关。 净资产收益率(ROA) 计算公式为净资产收益率=净收益/总资产，该指标反映银行资产的获利能力。净资产收益率指标将资产负债表，损益表中的相关信息有机地结合起来，是银行运用全部资金获利能力的集中体现。 净利润边际（NIM） 计算公式为净利润边际=净利息收入/总资产。该指标可反映一行在筹资放款这一主要业务中的获利能力。 四、对工商银行的绩效分析 年份 所有者权益（万元） 资产总额 （百万） 净利息收入 （百万） 净利润 （百万） 2008 603183 9757654 263037 110766 2009 673893245821 128599 注：所有者权益、净利润均为归属于母公司股东所属的。 资料来源：中国工商银行2008-2009年年度财务报告（） 表1 中国工商银行2008-2009年相关财务数据 表2 中国工商银行2008-2009年传统财务指标值 年份 ROE(%) ROA(%) NIM(%) 2008 18.36 1.14 2.70 2009 19.08 1.09 2.09 盈利性指标—ROE 盈利性指标—ROA 盈利性指标—NIM 工商银行2009年净利息收入比2008年下降6.55%，主要是由于基准利率处于较低水平和金融市场利率持续大幅走低，使得净利差收窄。 2009年利息收入和利息支出较2008年都有上涨，但2009年利息收入的涨幅小于2009利息支出的涨幅。由统计数据可知，2009年存款比2008年增加18.82%，2009年贷款比2008年增加25.30%，这主要是由于工商银行为积极应对国内外宏观经济金融形势的变化，加大贷款投放力度，调整贷款的投向结构，优化信贷资源配置，积极支持经济发展重点领域的信贷需求，比如能源，交通等重点基础产业和基础设施建设，以及自主创新和节能环保等领域所致。 那么利息支出增长的来源是什么呢？ 从资产负债表中，发现2009年应付次级债券和递延所得税负债75178百万，比2008年增长110.34%，所以利息支出的增长幅度的增大主要来源于这一部分。工商银行2009年7月16日起至2009年7月20日发行2009年第一期次级债券，总额不超过400亿元。此次发债后募集资金将用于充实公司的附属资本，提高资本充足率。在当时的低利率环境下，银行选择发债也有利于降低发行成本。工行积极推进经营转型，在收入结构持续优化的同时，加强成本控制，实现业绩稳定增长。 2009年工商银行股本回报率较2008年有所上涨，但2009年净资产收益率和净利息边际较2008年有明显的下降，其中2009年比2008年净资产收益率下降了4.39%；2009年比2008年净利息边际下降了22.59%。从ROA和NIM的降低，可以看出在2009年工商银行的资产的获利能力较2008年降低。 谢谢观看