挪用、使用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款.doc

行政职权基本信息表 （行政处罚） 填报单位：职权编码 对单位和个人违法担保、违规开立使用账户、骗取财政资金、政府贷款等的处罚 职权名称 子项名称 对企事业单位、社会团体、其他社会组织和个人违反规定骗取、挪用、使用财政 资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚 行使主体 黄石市下陆区财政局 【法规】 《财政违法行为处罚处分条例》（2004年国务院令第427号，2011年1 月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订） 第十四条 企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回 违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资 金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直 职权依据 接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：(一)以虚 报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融 组织贷款；(二)挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融 组织贷款；(三)从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、 国际金融组织贷款中非法获益；(四)其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府 承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。 第十五条 事业单位、社会团体、其他社会组织及其他工作人员有财政违法行为的，依照本条例有关国家的规定执行；但其在经营活动中的财政违法行为，依照本条例第十三条、第十四条的规定执行 1.企业和个人以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政 府贷款、国际金融组织贷款； 2.企业和个人挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组 违法违规行为 织贷款； 3.企业和个人从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国 际金融组织贷款中非法获益； 4.企业和个人其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政 府贷款、国际金融组织贷款的行为。 1.警告； 处罚种类 2.没收违法所得； 3.罚款。  一、违法情节轻微 1.违法情形：及时改正，归还全部资金且产生影响较小的； 2.处罚标准：责令改正，调整有关会计账目，追回骗取的有关资金，给予警告， 没收违法所得并处被骗取资金10%-20%以下的罚款或被违规使用资金10%-15%的罚 款，对责任人处以3000元以上10000元以下的罚款。 二、违法情节一般 1.违法情形：及时改正，归还全部资金但已产生不良后果的； 细化量化自由 2.处罚标准：责令改正，调整有关会计账目，追回骗取的有关资金，给予警告， 裁量权标准 没收违法所得并处被骗取资金20%-30%的罚款或被违规使用资金15%-20%的罚款， 对责任人处以10000元以上30000元以下的罚款。 三、违法情节严重 1.违法情形：及时改正未能归还全部资金，且已造成严重后果的；拒不改正或二 次以上违法的； 2.处罚标准：责令改正，调整有关会计账目，追回骗取的有关资金，给予警告， 没收违法所得并处被骗取资金30%-50%的罚款或被违规使用资金20%-30%的罚款， 对责任人处以30000元以上50000元以下的罚款。 职权运行流程 立案→调查取证→复核审查→告知→决定→送达→执行 1.立案责任：对财政检查、举报或其他方式发现“企事业单位、社会团体、其他 社会组织和个人违反规定骗取、挪用、使用财政资金以及政府承贷或者担保的外 国政府贷款、国际金融组织贷款”的行为，进行审查，决定是否立案。 2.调查取证责任：（1）向被检查人送达财政检查通知书；（2）实施财政检查 时，检查人员不得少于两人，并向被检查人出示证件；（3）编制财政检查工作底 稿，并由被检查人签字或者盖章；（4）检查工作结束前，检查组应当就检查工作 的基本情况、被检查人存在的问题等事项书面征求被检查人的意见。被检查人自 收到书面征求意见函之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；在规定期限内没 有提出书面意见或说明的，视为无异议；（5）检查组制作财政检查报告。 3.复核审查责任：核实财政检查报告以及其他有关材料，对“企事业单位、社会 团体、其他社会组织和个人违反规定骗取、挪用、使用财政资金以及政府承贷或 者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款”的违法事实进行复核。 责任事项 4.告知责任：作出行政处罚决定前，制作《行政处罚权利告知书》送达当事人， 告知违法事实及其享有的陈述、申辩等权利。符合听证规定的，制作并送达《行 政处罚听证告知书》。 5.决定责任：作出处罚决定，制作行政处罚决定书。 6.送达责任：将“企事业单位、社会团体、其他社会组织和个人违反规定骗取、 挪用、使用财政资金