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2017-05-31 发布于贵州
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2.6.财务系统管理诊断方法

* 目的：明确财务管理的诊断重点和辅导方法,作为项目组成员的工作指引定义：财务管理分两部分,一是普会,讲的就是帐务会计,就是帐会,偏重在帐务的管理. 一是管会,管会是在做审核的动作,偏重在管理层面, 财务诊断内容 2. 资产负债表（1）流动比率（2）速度比率（3）负债率（4）净利 1. 损益表（1）收入诊断（2）成本诊断（3）毛利诊断 3. 会计制度（1）公司的会计科目的定义（2）会计的作业流程（3）公司重要的会计政策（3）对于超预算的控制 4. 预算管理（1）编列预算（2）预算审核（4）预算管理 (1).销货循环即应收账款循环 (2). 采购循环即应付账款循环 (3). 物料需求计划循环 (4) 人资循环 (5) 资金循环 (6) 研发循环 (7) 资讯循环 (8)固定资产循环 (9)融资循环 6. 签核权责表（1）薪资签核权责表（2）采购签核权责表（3）费用支出权责表（4）其他相关规定 7. 经流管理指的是资金的运作管理,让大笔的资金在不同的银行转来转去,增加银行的信用评估度. 每日收款/付款表损益表(月报、年报) 资产负债表与上期和预算比较表 *