2008林银行授信指引.docVIP

吉林银行授信 审查指引 （暂行） 二〇〇八年八月十四日 目录 第一章 总则 1 第二章 授信对象 1 第三章 授信品种 3 第四章 授信额度 8 第五章 授信期限 10 第六章 授信利率和费率 12 第七章 授信担保 13 第八章 授信项目评级 24 第九章 授信档案管理 36 第十章 附则 39 总 则 为进一步规范授信管理工作，明确授信工作操作要求，实现我行授信工作的标准化，提高授信透明度，按照流程银行建设的需要，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《中华人民共和国担保法》等法律法规，结合我行实际，制定本指引。 授信对象 一、授信对象及基本条件 授信对象应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。 授信对象应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求： 1、有按期还本付息能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经提交了贷款人认可的偿还计划。 2、应当经过工商部门办理年检手续。 3、已开立基本帐户或一般存款帐户。 4、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％。 5、授信对象的财务指标符合我行的要求。 6、申请项目贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。 7、贷款卡年审合格决议书。 8、相关行业准入许可证。 9、项目贷款，须提供项目可研报告及批复、立项批复、环评审批或环保设施验收报告、建设用地规划许可证、土地证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。 10、授信项目应该提供信用评级报告，现阶段提倡外部信用评级，新增授信项目信用等级原则上不得低于BBB级（含）（低风险业务不受评级限制）。 二、集团客户授信条件 1、需提供经审计的上年度或当期合并财务报表（附详尽、规范的会计附注）和组织结构图。 2、对集团客户实行统一授信，避免多头授信和过度授信。 3、跨省集团客户需谨慎对待。 三、禁止类授信对象 1、国家明令禁止的产品或项目。 2、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股。 3、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资。 4、其他违反国家法律法规和政策的项目。 5、禁止对政府机关法人授信。 四、关于授信对象所涉及的行业及产品、技术、设备、工艺等标准和条件参见《关于鼓励类、限制类、禁止类行业项目标准授信指引》 授信品种 一、授信主要品种 授信品种主要包括表内授信和表外授信。其中： 表内授信包括：贷款和保理 表外授信包括:票据承兑、保函、贷款承诺 二、授信品种和基本要求： 授信品种 基本要求 贷款 流动资金贷款 企业流动资金贷款 1.流动资金贷款必须和企业的现金流转周期相互对应； 2.制造业企业速动比率应不低于0.8，流动比率应不低于1.5，资产负债率应不高于65% ； 3.商贸类企业超过两年账龄的应收账款应不高于应收账款总额的1/3，超过两年账龄的存货应不高于存货总额的1/3；速动比率应不低于1，流动比率应不低于2，资产负债率应不高于75% ； 4.不同行业的企业应提供行业准入许可证，如安全生产许可证，具有污染和排放性质的企业应报送环保许可证，排污许可证等。相关许可证的到期期限应长于申请授信到期期限。 事业单位流动资金贷款 1.主管部门同意借款及同意以收费还款的相关文件（尽量争取财政部门同意） 出口退税账户托管贷款 1、必须预估退税款项到帐期限，在确定贷款期限时候要预留出一定的时间富余量； 2、必须落实出口企业在我行开立唯一一个出口退税专用账户，并将开户户名和账号报国税局备案，退款账户款项只能入该专户； 3、在贷款本息未结清前，不得将该帐户关闭； 4、企业必须给予我行授权，有权直接从该帐户扣款偿还贷款； 5、对于实力较差的企业，应要求其提供额外的第三方保证。 6、防止企业组织材料、制造假出口凭证，骗取出口退税款，必要时要实地去海关核实出口。 7、防止出口退税款到位不及时。 项目贷款 房地产贷款 1. 授信申请人应提供项目可行性研究报告、立项批复、环评批复、土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证； 2. 授信申请人应提供土地出让合同、土地整理补偿合同、土地出让金和整理补偿费支付凭证、契税凭证； 3. 项目资本