关于2006年年报对上年度会计差错更正的的公告.pdfVIP

证券简称：S*ST圣方 证券代码：000620 编号：2007—018 黑龙江圣方科技股份有限公司 关于 2006 年年报对上年度会计差错更正的的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、 重大会计差错更正的原因及说明 本公司于 2006 年 3 月 20 日被牡丹江市中级人民法院裁定进入破 产还债程序，相关债权人在法定期限内向法院申报债权，经法院确认 的债权金额与本公司账面记录存在差异，根据中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 19 号－－财务信息的更正及相关披 露》的要求及《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错 更正》的相关规定，本公司对 2005 年度及以前年度存在的下列重大 会计差错进行追溯调整。 二、重大会计差错更正事项说明： （1）预计负债调整事项： 本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年 度，本公司2005年度重新整理了法律诉讼损失资料，按照法律诉讼判 决发生的年度，预计相应的法律诉讼损失，包括本金、违约金、利息 等，并记录在相关年度。但由于本公司当时在预计相关负债时，未与 相关银行进行沟通，未取得完整的确认和计量因担保诉讼所产生的损 失明细，未能合理预计损失，本公司所作的估计与当时的事实严重不 符，本期对此会计差错进行更正并追溯调整相关年度，调增对外担保 预计负债70,915,953.73元，其中调增2005年度营业外支出22,264,840.26 元，调增2004年度营业外支出11,154,307.79元，调增2004年以前年度营 业外支出37,496,805.68元。 （2）财务费用调整事项 本公司 2005 年及以前年度计提银行借款利息费用时，未取得相关 银行的明细计息资料，少计利息费用 10,663,137.12 元，本期追溯调整 1 财务费用，其中调增 2005 年度利息费用 3,973,750.62 元，调增 2004 年 度利息费用 6,254,031.53 元，调增 2004 年以前年度利息费用 435,354.97 元。 （3）其他调整事项 补计少计的债权款项，调增 2004 年度营业外支出 4,983,200 元； 补记少计的证券交易机构、登记机构费用，调增 2004 年以前年度管 理费用 279,000 元。调减累计折旧，减少 2005 年度管理费用 617,036.27 元。 由于更正上述会计差错，调减 2005 年年度净利润 25,621,554.61 元， 调减了 2006 年年初留存收益 86,224,254.58 元，其中，未分配利润调减 86,224,254.58 元；利润分配表 2005 年年初未分配利润调减 60,602,699.97 元。 三、涉及上述会计差错更正事项的相关会计报表项目注释： 1、 其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 95,749,219.99 84,929,032.45 说明：期末余额无欠付持公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 2、 预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 借款利息 30,235,927.71 15,884,112.17 说明：期末余额较期初余额大幅增加，主要系本公司生产、销售停 顿，资金紧张，欠付利息所致。 3、 预计负债 项 目 2005.12.31 2004.12.31