国际贸易-国际结算及贸易融资产品培训教材(PPT 133页).ppt

出口发票融资－风险点及控制措施 主要风险点 贸易背景虚假 进口商拒付 进口商未按照指示将款项汇入我行指定账户 风险控制措施 核查借款人历年结算记录确认应收帐款回笼概率 通过流程监控加强贸易真实性核查 设置监管帐号加强回笼资金监管 应收帐款到期日监控和相关担保措施 出口发票融资－风险点及控制措施 主要风险点 贸易背景虚假 进口商拒付 进口商未按照指示将款项汇入我行指定账户 风险控制措施 核查借款人历年结算记录确认应收帐款回笼概率 通过流程监控加强贸易真实性核查 设置监管帐号加强回笼资金监管 应收帐款到期日监控和相关担保措施 业务参考资料 《中国工商银行出口发票融资业务管理办法（试行）》（工银发[2004]91号） 《中国工商银行国际贸易融资业务信贷管理规定（修订）》（工银发[2006]129号） 我行为出口企业提供的贸易融资产品 我行收益-出口信用证业务 收到一笔100万美元的信用证 收益：信用证通知费25美元 信用证议付费用0.125％－1250美元 结汇收入－1万元人民币 如果办理打包放款利率LIBOR+1按6.3%90 天利息收入---15,750美元 累计：142,454.50元人民币（形成部分对公存款） 提问 * 产品特点 押汇/贴现金额：最高为出口单据金额的100％押汇/贴现 押汇/贴现币种：一般为交单的外币种类 押汇/贴现期限: 即期证：按预计正常收汇天数计（单据在途时间+银行工作时间+资金回流清算时间） 远期证：承兑到期日＋收汇资金回流时间，我行原则不超过360天 押汇/贴现利率：按同期同档次外币流动资金贷款利率执行（LIBOR/HIBOR上浮一定点数） 押汇/贴现利息： 票面金额X押汇押汇（贴现）贴现利率X押汇（贴现）天数/360 客户融资金额: 押汇（贴现）金额－押汇（贴现）利息－预扣境外银行费用 还款来源： 以信用证项下出口收汇作为第一还款来源，多退少补 客户也可用自有资金归还 出口押汇/贴现业务纳入授信管理 低风险的出口押汇/贴现业务 -占用代理行授信额度 非低风险的出口押汇/贴现业务 -企业授信额度 锁定汇率风险 －押汇资金可以结汇使用 －锁定汇率风险 产品特点 押汇/贴现金额：最高为出口单据金额的100％押汇/贴现 押汇/贴现币种：一般为交单的外币种类 押汇/贴现期限: 即期证：按预计正常收汇天数计（单据在途时间+银行工作时间+资金回流清算时间） 远期证：承兑到期日＋收汇资金回流时间，我行原则不超过360天 押汇/贴现利率：按同期同档次外币流动资金贷款利率执行（LIBOR/HIBOR上浮一定点数） 押汇/贴现利息： 票面金额X押汇押汇（贴现）贴现利率X押汇（贴现）天数/360 客户融资金额: 押汇（贴现）金额－押汇（贴现）利息－预扣境外银行费用 还款来源： 以信用证项下出口收汇作为第一还款来源，多退少补 客户也可用自有资金归还 出口押汇/贴现业务纳入授信管理 低风险的出口押汇/贴现业务 -占用代理行授信额度 非低风险的出口押汇/贴现业务 -企业授信额度 突破评级授信的限制 出口押汇 －如果单据相符且开证行或保兑行等级符合我行规定，无须评级授信即可办理出口押汇融资 出口贴现 －远期信用证项下收到承兑电文且开证行/保兑行额度充足，无须评级授信即可办理出口贴现融资 加快资金周转 提前得到偿付 加快资金周转速度 增加当期现金流入量，改善财务状况，提供融资能力 锁定汇率风险 －押汇资金可以结汇使用 －锁定汇率风险 业务风险 －客户风险 －单据风险 －银行信用风险 实例介绍 ABC COMPANY出口一批电子产品到美国。信用证为不可撤销的远期60天信用证，开证行为CITIBANK,NEW YORK。 客户凭全套单据向我行申请办理出口贴现。 申请金额：USD50000.00 9.3日 开证行发来承兑报文，到期日为2005/11/2 9.4日 我行办理出口贴现 贴现天数：60＋3天 贴现利率：3.80% 利息：USD332.5 客户实得金额：USD50000-USD332.5-USD200=USD49,467.5 出口押汇-收益分析 业务收益 比照同期同档次外汇流动资金贷款利率。 押汇利率一般为：同期LIBOR＋1％（1.5％） 例：办理一笔100万美元的出口押汇，3个月，LIBOR4.52％，加100点，收益为 100×5.52％×3/12＝1.38万美元