预付资料倾销员差盘川盘川1000元.docVIP

预支材料采购员差旅费1000元，以现金付出。 向红星公司购入甲材料200千克，单价40元，共计8000元，增值税专用专用发票 税额1360元，货款以银行存款支付。 上述甲材料验收入库，按其实际成本转账。 向建民公司购入甲材料100千克，单价42元，共计4200元，购入乙材料400千克，单价60元，共计24000元，增值税专用发票税额4794元，料已验收入库，货款尚未支付。 以银行存款支付上述建民公司甲、乙材料的运输费750元，按材料重量比例分配 上述甲、乙材料验收入库，按其实际成本转账。 材料采购员报销差旅费880元，余额退回现金。 以银行存款支付前欠建民公司货款。 材料仓库本月发出资料如下： 领料用途 领用数量 单价 金额 生产A产品领用 生产B产品领用 车间一般耗用 管理部门耗用 3000千克 3500千克 41元 62元 123000元 217000元 46000元 34000元 提取现金186000元，准备发放工资。 以现金186000元发放工资，并分配工资如下： 14% A产品生产工人工资 60000元 8400 B产品生产工人工资 80000元 11200 车间管理人员工资 21000元 2940 厂部管理人员工资 25000元 3500 按职工工资总额的14%计提应付福利费。 计提本月份固定资产折旧9800元。 其中：生产车间固定资产折旧7300元。 管理部门固定资产折旧2500元。 摊销应由本月份负担的财产保险费4160元。 其中：生产车间应负担的财产保险费2760元， 管理部门应负担的财产保险费1400元 预提本月份短期借款利息1600元 以银行存款支付本月份电费11000元。 其中：A产品动力用电 3800元 B产品动力用电 4200元 生产车间照明用电 1200元 管理部门照明用电 1800元 将本月份发生的制造费用转入生产成本，按A、B产品生产工人工资比例分配。 本A、B月份产品全部完工入库，按其实际成本转账。 出售给曱公司A产品50件，每件售价3000元，共计150000元，专用增值税发票税额25500元，货款已收到，存入银行。 出售给乙公司B产品20件，每件售价5000元，共计100000元，专用增值税发票税额17000元，货款尚未收到。 以银行存款支付广告费6000元。 以现金支付销售部门1000元。 结转销售产品的生产成本，A产品每件生产成本1600元，B产品每件生产成本3500元。 假定本月共发生应交增值税进项税30500元，计祘并交纳应交增值税。 分别按7%和3%的比例结转应交城市维护建设税和应交教育费附加。 列式计祘本月份实现的营业利润。 出售给曱公司C产品，共计300000元，专用增值税发票税额51000元，货款已收到，存入银行。 出售给曱公司C产品的生产成本共计165000元，结转成本。 以银行存款支付本企业负担的销售运输费8000元。 以银行存款支付行政部门办公费6600元 预提本月份应负担的短期借款利息1000元。