关于对江苏新宁现代物流股份有限公司的年报问询函.PDFVIP

关于对江苏新宁现代物流股份有限公司的 年报问询函 创业板年报问询函【2017 】第 229 号 江苏新宁现代物流股份有限公司董事会 ： 我部在年报事后审查中关注到以下情况： 1、 你公司的内部控制自评报告显示，报告期内，你公司下属 公司员工韦伟利用职务之便，涉嫌挪用亿程信息公司资金人民币 6,799 万元，截至2016 年12月31 日止尚有人民币2,922 万元未归还。 请结合你公司内部控制评价报告的缺陷认定定量标准补充披露，你公 司仅将上述问题认定为一般缺陷而非重大和重要缺陷的原因，公司的 内控缺陷认定程度是否适当。请会计师核查并发表意见。 2、 分季度主要财务指标中，归属于上市公司股东的净利润、 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的 现金流量净额的各季度波动均较大。请解释上述财务指标各季度波动 较大的原因。 3、 你公司报告期内新增主营业务设备销售类型收入1.01 亿元， 请你公司进一步补充说明设备销售的主要产品、主要客户、供应商情 况，及设备销售业务在报告期后的持续经营情况。 4、 公司报告期末库存商品账面余额较期初下降约8,700 万元， 请你公司结合公司业务模式变化，进一步补充说明库存商品账面余额 1 大幅下降的原因。 5、 你公司报告期服务及软件毛利率为 73.8% ，较去年同期大 幅上升 25.93% ，请你公司补充说明该业务的具体内容，并结合行业 发展、竞争对手情况、公司竞争优势等说明毛利率大幅增长的原因。 6、 你公司下属子公司广州亿程交通信息有限公司 2016 年扣 除非经常性损益归属母公司的净利润为4,291.57 万元，较盈利预测低 2,838.89 万元，而公司报告期内未补提商誉减值准备。请你公司补充 说明商誉减值测试中计算预计现金流现值中的各项关键参数数值（包 括但不限于折现率、预计收入增长率、成本及费用增长率等）及确定 参数数值的理由，并结合该公司业务开展情况，说明不计提商誉减值 准备的合理性。请会计师核查并发表明确意见。 7、 报告期内，公司的销售费用为6,103.41 万元、管理费用为 16,486.09 万元，分别较上年度大幅增加70.32%和42.20% ，同时公司 的员工总数与上年度基本持平。请分别结合销售人员及管理人员数量 及薪酬变化情况、公司业务变化情况、营业收入金额来分析上述费用 大幅增加的原因及合理性。 8、 报告期内，公司的研发支出资本化的金额为 1,550.54 万元， 资本化研发支出占研发投入的比例为52.45% ，较上年度提高近50% ， 请结合你公司研发投入项目及报告期的进展情况、研发周期、、公司 对研究研究阶段与开发阶段划分的具体标准、开发阶段相关支出资本 化的具体条件等因素，补充披露本报告期研发支出资本化的金额大幅 上升的原因及合理性。 2 9、 你公司其他应收款期末账面余额较期初增长约9,893 万元， 请你公司对以下问题作出补充说明： （1）你公司下属公司员工韦伟挪用资金2,921.65 万元，其经手 的销售业务尚未收回的款项为人民币 160.3 万元，两项共计人民币 3,081.95 元。但是，你公司对其他应收款仅计提坏账准备约142 万元， 请你公司进一步解释上述款项预计其可回收金额的依据及期末是否 已收回相关款项； （2 ）你公司报告期末其他应收单位往来款3,629 万元，请你公 司补充说明应收单位的名称、应收金额、对应账龄、计提坏账准备金 额，账面价值、相关单位是否为公司关联方及期后收回情况 （3）你公司期末其他应收履约保证金较期初有较大增长，请你 公司补充说明履约保证金对应的项目及期后收回情况。 请你公司就上述问题做出书面说明，并在5 月31 日前将有关说 明材料报送我部，同时抄送江苏证监局上市公司监管处。 特此函告。 创业板公司管理部