凯迪电力：2010年第三季度报告追溯调整说明 2010-10-29.pdfVIP

股票简称： 凯迪电力 股票代码：000939 公告编号：2010—54 武汉凯迪电力股份有限公司 2010 年第三季度报告追溯调整说明 本公司及其董事会、监事会、高级管理人员保证信息披露内容的真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 由于会计政策变更以及受2009 年 9 月30 日后发生同一控制下企业合并等追溯调整事项 的影响，本公司 2010 年三季度报表中的上年同期数（即 2009 年 1-9 月数据）、期初数（即 2009 年 12 月 31 日数据）与公司原对外披露的2009 年 1-9 月份、2009 年 12 月 31 日数据存 在差异。差异原因具体如下： 一、本公司控股子公司郑州煤炭工业集团杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业公司” ） 专项储备资金由于会计政策变更所产生的追溯调整，此项追溯调整的影响是减少本公司2009 年1-9月净利润5,329,542.16元。（此追溯调整事项在本公司2009年年度财务报告中已进行调 整，故对本公司2009年度会计报表并不存在影响。） 根据财政部2009年6月11 日发布的《企业会计准则解释第三号》有关规定：“高危行业企 业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储 备科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前 未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。” 。杨河煤业公司属于高危行业，2009年编制三 季度报表时，杨河煤业公司维简费、安全生产费等专项储备资金处理方法尚未按照上述规定 要求进行处理。本公司在此次编制2010年三季度报表时，按照规定要求对杨河煤业公司专项 储备资金的会计处理进行了追溯调整，2010年三季度比较财务报表的上年同期数系按调整后 的数据列报。此事项对本公司2009年1-9月份会计报表具体项目影响详见附表1、附表2 。 二、2009年9月30 日后发生的同一控制下企业合并所产生的追溯调整，此项追溯调整减 少2009年1-9月份净利润366,459.23元。（2009年度收购9个电厂的追溯调整事项在凯迪电力 公司2009年年度财务报告中已进行调整，此收购对本公司2009年度会计报表并不存在影响。 2010年度收购的11个电厂对凯迪电力公司2009年度会计报表具体项目的影响详见附表3 。） 根据《企业会计准则第20号-企业合并》有关规定：“发生同一控制下的企业合并，在编 制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前 的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整” 。2009年度、2010年度凯迪电 力累计收购控股股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称“凯迪控股公司” ）旗下20个生物 质电厂项目公司100%股权（2009年度购买9个电厂、2010年度购买11个电厂），此收购事项 构成同一控制下企业合并。由于公司在编制2009年三季度报表时此项企业合并尚未发生，故 1 公司2009年三季度报表并未合并上述20个生物质电厂同期会计报表。公司在此次编制2010 年三季度报表时，按准则要求对同一控制下企业合并进行了追溯调整，2010年三季度比较财 务报表的上年同期数系按调整后的数据列报。此事项对本公司2009年1-9月份会计报表具体 项目的影响详见附表1、附表2 。 三、本公司全资子公司河南蓝光环保发电有限公司出售资产的调整。此项调整减少本公 司2009年1-9月净利润1,933,472.79元。（此事项在本公司2009年年度财务报告中已进行调整， 故对本公司2009年度会计报表并不存在影响。） 2009年1-9月，河南蓝光环保发电有限公司支付开关站土地款200万元，误将其计入固定 资产并计提折旧66,527.21元。经查，该开关站所有资产已转让给当地供电局，故对应的土地 款应调整转销，计入当期损益。此事项对凯迪电力公司2009年1-9月份会计报表具体项目影 响详见附表1、附表2 。 附表1：上述追溯调整事项造成公司2010年三季度报表与2009年三季度报表净利润产生 差异具体如下表列示： 其中： 2009 年 1-9 月 200