chapter 2 账务处理1简介.ppt

杨周南 总编 （第一册主编：吴沁红、史振生、常丹） 第2章 账务处理系统 学习目标 熟悉账务处理系统的目标、功能结构和基本使用流程 掌握账务处理系统初始化的工作内容 熟练运用账务处理系统处理各项会计业务 熟练运用账务处理系统输出各种账、证、表 主要内容 2.1 账务处理系统概述 2.2 用友财务软件简介 2.3 系统管理和基础设置 2.4 账务处理系统的操作 2.1 账务处理系统概述 账务处理系统是利用计算机完成账务处理工作的系统，无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都必须由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。 2.1 账务处理系统概述 2.1.1 账务处理系统的目标 2.1.2 账务处理系统的主要功能 2.1.3 账务处理系统使用的基本流程 2.1.4 手工环境与计算机环境账务处理的区别 2.1.5 账务处理系统的控制 2.1.1 账务处理系统的目标 及时、准确、全面地采集和输入会计凭证。 对输入系统的记账凭证进行审核，正确、有效地登记日记账、明细账和总账。 正确完成结账工作。 及时、准确地输出各种账、证、表。 建立与其他子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享。 2.1.2 账务处理系统的主要功能 2.1.3 账务处理系统使用的基本流程 2.1.4 手工环境与计算机环境账务处理的区别 计算机环境下的账务处理流程与手工环境下的账务处理流程基本相同，但处理方式有所不同。 1.许多工作由人工处理转为计算机处理。 2.计算机环境下账务处理的会计信息与纸介质分离，会计信息存储在磁性介质上。 3.在计算机环境下，通过定义自动转账分录可生成自动转账凭证 。 4.计算机环境下会计人员的权限由系统自动控制。 5.内部控制由人工控制转为人机共同控制，对内部控制的要求更加严格。 2.1.5 账务处理系统的控制 账务处理系统控制的要点 账务处理系统的控制环节 2.1.5 账务处理系统的控制 2.1.5 账务处理系统的控制 2.账务处理系统的控制环节 账务处理系统同其他系统一样，包括数据采集与输入、数据处理和信息输出三个基本步骤。因此，账务处理系统的控制可以分为输入控制、处理控制和输出控制。 * 电子工业出版社 会计信息化系列教材 账务处理系统功能模块 会计科目 外币汇率 期初余额 凭证类别 结算方式 分类定义 编码档案 权限分配 自定义项 选项 填制凭证 出纳签字 主管签字 审核凭证 查询凭证 打印凭证 科目汇总 记账 常用摘要 常用凭证 现金日记账 银行日记账 资金日报 账簿打印 支票登记簿 银行对账 我的账表 科目备查簿 科目账 客户往来账 供应商往来账 个人往来账 部门往来账 项目辅助账 现金流量表 账簿打印 转账定义 转账生成 对账 结账 账务处理系统 系统设置 期末处理 账表管理 出纳管理 凭证管理 系统初始化 建立会计科目 设置辅助核算项目 设置外币及汇率 录入期初余额 设置凭证类别 日常处理 编制记账凭证 审核记账凭证 记账 月末转账 对账 查询输出 凭证查询 总账和科目发生额/余额表 明细账 辅助核算账表 结账 1. 账务处理系统控制的要点 账务处理系统控制的重点是信息的完整性和准确性，账务处理系统的控制应侧重于以下几方面： 交易授权：原始交易凭证经主管审核签字 职责分工：不相容岗位相分离 权限控制：操作员权限设置 保留审计线索 独立复核：审核原始凭证 * *