票据法律风险分析及规避方法.docVIP

论文格式要求 内容格式：题目、摘要、关键词、作者姓名及单位，正文内容 附注放在当页下面 题目：二号宋体、黑体 摘要内容、关键词、作者：5号宋体 标题小三宋体，小标题小四宋体，都用黑体 正文内容：小四宋体 段落1.5倍行距 不要改变文章的边距 票据及规避方法 ===================================================================== 随着经济的发展，票据越来越多地成为经济生活中的交易和结算工具。正因为票据广泛使用，也产生越来越多的票据纠纷，如票据欺诈、票据失效、票据毁损等，本文就票据的交易过程可能存在的风险进行分析，并探讨可能的规避风险的方法以及发生风险后的救济方法，从而能够让不太懂得法律问题的财务人员或业务人员也能够知道如何规避票据法律风险。 支票的交易流程及风险分析 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。帐帐帐帐 现金支票的结算过程十分简单，收款人通常为支票签发人自己，因而一般不存与其他单位的票据纠纷。而且，现金支票只有在出票人的帐面金额足够时，银行才能付款，因而也不存在银行承兑的问题。但在签发票据时，应当注意以下问题： 签发现金支票必须写明收款单位名称或收款人姓名，并只准收款方或签发单位持票向银行提取现金，不得将现金支票流通。签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款帐户余额以内，签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，金额起点为100元，但结清帐户时，可不受其起点限制。第九十一条支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款；转帐支票如下： 第一步，提供商品或劳务。根据我国票据法，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。以免收进假支票或无效支票。对支票的审查座包括如下内容： ????支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。通常企业并不是故意签发空头支票，而是资金的预测和调配不及时造成的，通常的办法是加强财务的资金管理和监控来解决这个问题。 由于支票转让而产生的风险。支票被背书转让后，如果支票记载的直接收款人发生不履行约定义务的情况，则支票出票人无法对抗其他支票持票人。票据法规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写； 支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴； 支票收款单位是否为本单位； 支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符； 支票是否在付款期内； 背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。。一旦款项收到，则有所风险相应解除。 银行承兑汇票的交易流程和风险分析 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是银行，银行保证支付，因而具有较高的信誉，收款人持有，可以安全及时地到银行支取款项。： 第一步，付款人签发银行银行承兑汇票。银行承兑汇票应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、帐号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容收款人或背书人是否确为本单位 ２银行汇票是否在付款期内，日期、金额等填写是否正确无误； ）印章是否清晰，压数机压印的金额是否清晰； ）银行汇票； ５汇款人或背书人的证明或证件无误，背书人证件上的姓名与其背书相符?那么在什么情况下，银行拒付 ????（1）伪造、变造(凭证、印章、压数机)的银行汇票； ????（2）非总行统一印制的全国通用的银行汇票； ????（3）超过付款期的银行汇票； ????（4）缺汇票联或解讫通知联的银行汇票； ????（5）汇票背书不完整、不连续的； ????（8）涂改、更改汇票签发日期、收款人、汇款大写金额； ????（7）已经银行挂失、止付的现金银行汇票； ????（8）汇票残损、污染严重无法的。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。银行本票一律记名，允许背书转让。银行本票见票即付，不予挂失。 银行本票在指定城市的同城范围内使