主办券商持续督导工作职责剖析.pptxVIP

全国中小企业股份转让系统 持续督导工作职责;主办券商持续督导职责;目录;主办券商完善公司治理机制的措施： （1）督导挂牌公司依照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等法律法规制定并完善公司章程。 （2）督导挂牌公司建立健全并有效执行包括三会议事规则、董监高行为规范等在内的公司治理制度。 （3）督导挂牌公司建立健全并有效执行包括会计核算体系、财务管理和风险控制等制度，以及对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等重大经营决策的程序与规则等在内的内部管理制度。 ;主办券商完善公司治理机制的措施： （1）主办券商应督导挂牌公司建立健全信息披露事务管理制度，明确挂牌公司应履行的信息披露义务，信息披露的内容、格式及时间要求，挂牌公司内部对拟披露信息的报告、流转、审查、披露流程以及相关职责划分。 （2）主办券商事先审查挂牌公司的三会决议及备查文件、定期报告和临时报告所涉及的文件，挂牌公司必须给主办券商预留必要的审查时间。 （3）主办券商应对挂牌公司信息披露文件进行事后核对，发现挂牌公司已披露的公告存在重大错误、遗漏或者误导的，应督导挂牌公司进行更正或补充。 ;（一）股东大会、董事会、监事会和高级管理层不能按照公司治理要求履行职责或者规范运作； （二）公司不能规范履行信息披露义务； （三）控股股东、实际控制人或者其他关联方占用或者转移公司的资金、资产及其他资源； （四）关联交易显失公允或未履行审批程序和信息披露义务； （五）公司违规为他人提供担保； （六）公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌重大违法违规行为； （七）公司经营业绩异常波动； （八）全国股份转让系统公司要求进行现场检查的其他情形。 ; 现场检查;（一）对挂牌公司董事、监事、高级管理人员及有关人员进行访谈； （二）察看挂牌公司的主要生产、经营、管理场所； （三）对有关文件、原始凭证及其他资料进行查阅、复制、记录； （四）察看或者走访对挂牌公司损益影响重大的控股或参股公司； （五）走访或者函证挂牌公司的控股股东、实际控制人及其关联方； （六）走访或函证挂牌公司重要的供应商或者客户； （七）主办券商认为必要的其他合法手段。 ;? 主办券商每年至少应对其所督导的挂牌公司的董事会秘书或者信息披露事务负责人进行一次培训，培训内容包括但不限于全国股份转让系统业务规则、细则、规定、指引、指南、通知等相关规定以及挂牌公司违规案例等。 ;? 挂牌公司出现以下情形的，主办券商应在十个转让日内对其董事、监事、高级管理人员、董事会秘书或者信息披露事务负责人、控股股东和实际控制人等相关人员进行培训： （一）控股股东或者实际控制人发生变更； （二）受到中国证监会行政处罚或者被全国股份转让系统公司实施监管措施、纪律处分； （三）全国股份转让系统公司要求培训的其他情形。 ;? 主办券商应建立健全持续督导工作底稿管理制度,为每家挂牌公司建立独立的工作底稿。持续督导工作底稿应当内容完整、记录清晰、结论明确，真实、准确、完整地反映整个持续督导工作的全过程，包括但不限于信息披露督导、公司治理督导、现场检查、培训、业务指导、日常沟通、关注、调查或协助调查、报告、年度工作报告等与持续督导工作相关??所有重要事项。 ;（一）工作底稿编制的时间； （二）持续督导工作履行的程序； （三）核查的文件、现场检查的资料，培训、指导、沟通、关注、调查、报告的记录等； （四）发表的结论性意见； （五）执行人员签名和执行日期； （六）其他需要记载的事项等。 ;? 主办券商应当在每年5月31日前向全国股份转让系统公司报送持续督导年度工作报告，说明上一年度持续督导工作总体情况、存在问题以及挂牌公司配合情况等。 ;谢谢！