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充分发挥风险管理在国有企业预防腐败中的作用 充分发挥风险管理在国有企业预防腐败中的作用 ——市国资委党委副书记、纪委书记 颜建禄 国有企业是国民经济的重要支柱，是党执政的重要经济基础，是发展中国特色社会主义的重要力量。党的纪律检查机关恢复重建30年来，各级纪检监察机关高度重视国有企业党风廉政建设工作，在国有企业改革发展的不同时期均对国有企业的党风建设和反腐倡廉工作提出了明确要求，作出了具体部署，开展了大量工作，为国有企业又好又快发展发挥了十分重要的保证作用。当前，党中央、国务院就加强国有企业党风建设和反腐倡廉工作又提出了新的更高要求，强调把加强源头治理、有效预防腐败摆到更加突出的位置。市国资委纪委通过认真总结组建五年来开展工作的实践经验，深切感受到在国有企业切实加强风险管理，有效保护国有资产安全和预防国企人员腐败，意义重大。 一、国有企业腐败案件的基本情况分析 在新旧体制转换过程中，由于在监管方面客观存在的缺失，国有企业反腐败工作形意义重大。2003年9月以来，市国资委系统纪检监察机构共查办案件271件，给予党纪政纪处分341人，其中被追究刑事责任的168人。 为更有针对性地研究如何预防国企人员腐败问题，我们对有关情况进行了统计分析，发现国企人员违纪违法案件具有四个明显特点：一是从腐败案件发生领域看，主要集中在招标采购、工程建设、土地转让等环节。二是从腐败案件的性质看，贪污受贿案件所占比例最大，且有从单人违纪违法作案向多人勾结共同作案，“窝案”、“串案”现象逐渐增多的趋势。三是从涉案人员的身份看，过去企业负责人以权谋私、权钱交易的案件相对较多，而近年来有向低层级、低职级人员发展的趋势。四是从涉案人员的年龄看，国有企业曾有一段时间存在“59”现象，而近年来呈现出逐步向低龄化转移的趋势。这表明，当前和今后一个时期，国有企业预防腐败的主要对象应当是，具体开展生产经营活动的基层企业中直接从事经济工作、年富力强的管理人员和业务骨干。 二、风险管理在预防国企人员腐败中的运用 预防国企人员腐败的目标，就是使企业有关人员不以身试法，至少是要把腐败问题消灭在萌芽阶段。经济学所说的风险管理，是指在一个肯定存在风险的环境里如何把风险减至最低的管控过程，其中包括对风险的评估、量度、防范和应对。就企业作为经济组织的基本属性而言，积极探索在国有企业运用经济学的风险管理方法，来最大限度地预防腐败案件的发生，具有理论和实践意义。 (一)分析和确定重点环节 企业风险管理的重点环节，主要是指在经济活动中由于管理、监控等机制制度不严密，企业人员有可能利用职务之便，不按规章制度和业务流程办事，带来经济损失、负面影响甚至发生违纪违法案件的薄弱环节。根据我们在国资监管工作中的经验，企业风险管理涉及的主要方面包括招标采购、业务管控、工程建设、土地转让等流程，每个流程又同时具有若干重点环节。比如，招标采购流程的重点环节有标书制定、条件设置、中标确定等，业务管控流程的重点环节有部门或岗位授权、稽核审查、绩效评价等，工程建设流程的重点环节有施工队伍确定和资金拨付、工程质量监理和验收、工程计量变更及决算等，土地转让流程的重点环节有权属及性质、价值评估及价格确定、合同管理等。分析和确定重点环节是国有企业风险管理和预防腐败的基础性工作。 (二)落实重点环节的防控责任 落实责任是搞好国有企业风险管理和预防腐败工作的一项基本保障措施，即实行谁主管、谁负责的目标责任机制，明确各重点环节的责任部门和责任人员。落实责任的方式可以是签订责任书、承诺书或业绩目标考核评价。比如，可由国资监管部门与企业党政负责人，企业与所属单位、内设机构、关键岗位人员层层签订目标管理责任书。企业各级领导人员再对自己管辖的部门、流程及人员进行监督管理，严格执行谁负责、谁检查、谁发现、谁报告，谁漏查、谁负责的原则，建立自上而下的风险监控网络，使违规违纪违法苗头能够早发现、早预防、早处置。(三)构建重点环节的防控体系 构建重点环节的风险管理和防控体系是一个涉及方方面面的系统工程，除经常化的教育和程序化的监督之外，重点应当在制度设计和执行上下功夫，通过实施一系列“可控、能控、在控”的风险防控措施，减少问题发生的概率，使反腐倡廉工作逐步从亡羊补牢转向未雨绸缪，实现对腐败问题的超前预防、关口前移，消除和减少企业改革发展中的消极因素和不和谐问题，促进企业又好又快发展。 三、加强风险管控体系及有效预防腐败的对策 要达到运用风险管控手段预防国企腐败的目的，必须将强化企业内部管理和加强反腐倡廉建设视作一个整体系统，通过更新企业管理理念和引入现代科技手段，加快建立一套具备“评估、限制、提示、制止”功能的运行机制，加强风险和腐败的预测、预防、预警和处置能力，实现国企人员廉洁从业风险的综合防控。 (一)强化风险评估，建立预测机制 对企业重要工