建筑公司规章制度--审计管理 2.docVIP

审 计 管 理 内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范内部审计工作，保证审计工作质量，明确审计责任，加大审计监督力度，严肃财经纪律，建立健全企业自我约束机制，根据《中华人民共和国审计法》、集团公司有关规定和公司章程，制定本办法。 第二条 内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位实施的内部监督。内部审计以国家的财经法规、制度为主要依据，依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价，分清经济责任，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。 第三条 内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导，并向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。 第四条 本办法适用于青岛纵海建筑工程有限公司所属的机关部门、项目经理部、分公司、内部独立核算单位。 第二章 组织机构和审计人员 第五条 公司成立审计领导小组，公司总经理任组长，总会计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施工管理部等部门有关人员组成。 第六条 审计领导小组的职责 1．负责公司内部审计管理办法和规章制度的审定。 2．批准年度内部审计计划。 3．审定、批准年度审计经费开支计划。 4．对审计结果和经济责任作出认定。 5．向董事会报告工作。 第七条 公司内部审计业务由审计部全权负责。 第八条 公司审计部工作职责 1．拟定公司内部审计管理办法和规章制度。 2