关于ＸＸ银行内部控制的现状、薄弱环节成因及对策、建议的调查报告.docVIP

关于ＸＸ银行内部控制的现状、薄弱环节成因及对策、建议的调查报告 　　**市分行： 　　农业银行内部控制是为了贯彻执行经营方针和决策，实现总体经营目标，维护财产的完整性和各项业务活动尤其是会计记录和财务收支的正确性、可靠性、合法性，以及提高经营活动经济效益而形成的内部自我协调和制约的控制系统。 　　分行2001年以来，对我行实施了每年一次的内部控制综合评价，以其独特的监督方式和突出的监督效果，引起了我行的高度重视，在基层一线操作岗位产生了很大震动，运行四年来的实践表明，内部控制综合评价有效地促进了我行的内部控制建设，规范了业务操作行为，理顺了岗位之间、部门之间的控制制约关系，强化了风险防范能力。但是结合我行近几年来经济案件的不断发生和上级行多次检查情况看，说明我行内部控制执行不到位造成的，因而就我行内部控制现状、薄弱环节、成因及对策、建议谈一些自己的看法和想法供参考。 　　一、我行内部控制现状及薄弱环节 　　（一）、有章不循使内部控制失去有效性，内控制度是对各项业务处理过程中做出的硬性规定。但个别单位员工就是在办理业务时将相关制度执行流于形式，导致规章制度变形，失去了应有的钢性。如我行各网点的坐班主任班中监督制，主要是对处理业务实施动态监督，但实际中坐班主任兼各网点会计或补岗顶班临柜办理业务，坐班主任监督职责无法履行，形成坐班主任监督制度形同虚设，既是“运动员”又是“裁判员”。如多年