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财务管理办法 为加强公司的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定如下管理制度： 第一条 财务部工作职能 1、认真贯彻执行国家和地方有关的财务管理和会计管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，遵守执行监督、检查财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得好的经济效益。 4、堵塞经营漏洞，厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理 费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务 工作，主动提供有关资料，准确反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 第二条 财务管理岗位职责 1、 编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金措筹和使用方案，保证有效、合理地使用资金； 2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 帮助督促本公司下属部门及单位降低消耗，节约费用，提高经济效益； 3、 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济 活动分析； 4、 调整、配备本部门员工的工作岗位，对其实施工作绩 效考核； 5、 协调公司内外财务工作联系，确保公司经营活动有序 进行； 6、 承办公司领导交办的其它工作。 第三条 会计的主要工作职责 1、按国家会计制度的规定，记帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐； 2、按照经济核算的原则，定期检查，分析公司财务成本 和利润的执行情况； 3、开源节流，增收节支，考核资金使用效果； 4、总结财务管理工作，提出合理化建议，制定相关措施当好领导参谋； 5、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 出纳员及办税员的主要工作职责 1、认真执行现金管理制度； 2、严格执行库存现金存额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金； 3、健全现金出纳各种项目，严格审核现金收付凭证； 4、严格支票管理，明确支票使用手续； 5、积极配合银行做好对帐，报帐工作； 6、配合会计做好各种帐目处理。 7、管好程控电脑，IC卡及增值税发票，正确及时开具增值税发票。 财务工作管理 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止； 2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定； 3、办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证，出纳员记帐，必须在记帐凭证上签字； 4、定期每月依据帐簿记录编制会计报表，上报总经理和有关领导及部门； 财务人员对不真实，不合法的原始凭证不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正补充； 对公司债权债务定期核实，备用金本月内结清； 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应 向公司经理报告，并查明原因，提出处理意见； 建立内部审计工作程序，财务审计可每半年一次； 财务管理坚持一枝笔审批制度，杜绝批前支款； 财会人员调动工作或离职，必须进行交接审核，办 清交接手续。 11、加强财务档案管理，每年2月1日前将上年档案整理上交公司办公室。 处 罚 （一）出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍。 1、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； 2、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； 3、利用帐户替其它单位和个人套取现金的； 4、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； 5、保留帐外款或将公司款项以个人储蓄方式存入银行的； （二）出现下列情况之一的，财务人员应予解聘及追究法律责任 1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 2、提供虚假的会计凭证、帐簿、报表、文件资料的； 3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； 4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领，骗取公司财物的； 5、弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的； 6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。 奖 励 1、出色完成工作且业绩突出按公司相关规定给予奖励； 2、对堵塞经营漏洞，为公司挽回重大经济损失，可申报公司按比例给予奖励； 3、对减少公司支出，增加效益做出贡献，可按比例给予奖励。