出口退税200问.pdfVIP

2009-6-5 8:53:59 出口退税申报系统200 问 生产部分 月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？ 答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。 进口料件有内销，该如何操作？ n 答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。 c 同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或 . 核销单的单证收齐标志不一致？ 答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。 m 系统提示进料手册已到期，如何处理？ o 答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册 到期的提示，到手册要核销时，手册 将所有数据进行核销。 c . 免抵退税不得低扣税额的财务处理？ 答：借：生产成 ——一般贸易 d 贷：应交税金——应交增值税（进项税转出） n 红冲的具体做法是什么？ 1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在 “生成出口货物冲减明细”中选择要冲 u 减的数据，点击红字按纽“冲减出口”，即可进行冲减。（部分冲减仍然是先全额冲减在录入 f 没冲减部分。） 2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证 （这一步必要），然后在冲减错误 e 的单证不齐数据。将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉 （必要）（注：最新的 3.3 版 r 自动去掉该标志。）。然后在录入新的正确的数据。 x 3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第2 种情况而言。有很多用户在发现 单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减 a 数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。补救方法是 t 将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。 . 4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等 单证收齐的月份一起进行处理。 w 生产企业免抵退税计税依据？ 答：（1）生产企业出口货物 “免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免） w 税依据。出口货物离岸价 （FOB ）以出口发票上的离岸价为准； （2 ）若以其他价格条件 （如CIF、C ＆F ）成交的，应扣除按 计制度规定允许冲减 w 出口销售收入的运费、保费、佣金等。退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？ 答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。 国际通行的计算外销收入和退税的依据是FOB 价格还是CIF 价格？