古越龙山选修作业.docVIP

资产负债分析表 单位：万元 项目 2008-12-31 2009-12-31 2010-12-31 备注 流动资产： 货币资金 应收账款 预付账款 其他应收款 存货 非流动资产： 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 长期待摊费用 17413.60 7684.22 2417.29 756.44 90447.21 8184.56 1454.70 41001.62 1858.03 10584.70 -- -- 18841.47 11394.59 2896.02 889.48 107289.52 7434.62 245.78 46465.89 22398.24 16133.20 2146.28 235.88 40871.55 10362.79 2239.43 864.83 115226.59 8438.40 237.61 69598.13 13614.89 18605.42 2146.28 200.97 近3年公司流动资产趋于增长,其中，货币资金的增长速度达到134%。对于食品行业来说，资金短缺的风险比较小，但是要注意闲置。公司的房地产投资在下降，下降幅度达84%。 固定资产也有较快速度的增长，增长速度达到70%。其中有一部分属2009年完工转入。公司09年开始估计商誉，意味着近几年公司可能有资本运作。长期待摊费用是个虚资产，表示钱已经支付了，早晚会减少利润的。 固定资产清理也是个虚资产，在实际工作中，固定资产一般不会增加营业外收入，除了捐赠给某个单位。 流动负债: 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 非流动负债： 其他 26000 17741.51 2534.82 1304.82 1274.46 54.00 4486.78 48.00 43600 22769.20 2216.39 1723.27 1292.71 80.38 16541.93 60.00 26000 25057.19 3987.88 2245.03 2888.20 38.97 10576.30 276.00 公司短期借款（生产周转贷款)近3亿,预收款近4亿表明公司产品市场兴旺。其他应付款也达到1亿多。 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 37248.00 56818.31 12551.52 19146.90 55872.00 38194.31 12981.79 26366.34 63485.64 96073.64 13671.39 34933.70 公司的股本在增长，资本公积增长速度较快，说明公司股价波动比较大。 利润分析表 单位：万元 项目 2008年 2009年 2010年 备注 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益 74781.35 44264.05 3497.63 9343.01 4552.05 2138.37 -534.35 728.28 74057.10 46312.38 3424.81 8942.17 5247.00 1502.31 190.65 396.04 107923.33 68485.09 4444.17 14588.97 6430.58 1510.68 -76.18 521.57 公司收入增长迅速，而且超过了成本的增长速度。 营业利润 12248.87 8833.81 13061.58 加：营业外收入 减：营业外支出 101.90 74.08 1400.63 140.54 7079.99 4270.13 处置非流动资产损失 利润总额 12276.69 10093.89 15871.45 减：所得税费用 2257.82 2307.68 3226.67 净利润 10018.86 7786.21 12644.78 现金流量分析表 单位：万元 项目 2008年 2009年 2010年 备注 经营活动产生的现金净流量 投资活动产生的现金净流量 筹资活动产生的现金净流量 20744.4 0 -2090.2 5 -22430.8 7 10790.48 -17088.70 7062.08 14684.2 5 -19669.8 6 27734.9 9 公司近3年投资力度很大，而经营活动的净流量在下降，表明公司不惜借钱也要追加投资，投资风险较大 现金净流量 -3776