资产负债表...pptVIP

一、 任 务 引 入 问：1、对外编制的会计报表有几种？ 2、资产负债表的编制的数据来源？ 3、谁来编制报表？ 答：1、有三种：资产负债表 利润表 现金流量表 2、数据来源于总账，明细账的期末余额 3、报表的编制由会计主管授权 二、任务分析 资产负债表的内容与结构 资产负债表的内容与结构 资产负债表的内容与结构 资产负债表的填列方法 报表系统取数函数及其应用 以货币资金项目为例： 货币资金项目=库存现金+银行存款+其他货币资金 二、期末余额栏的填列方法 ? 三、任 务 实 施 利用财务软件编制会计报表的流程是： 系统注册 登录企业应用平台 进入UFO报表管理系统进行编制。 四、总 结 讨 论 编制资产负债表中出现了哪些问题？ 报表为什么不出数据？如何解决? 首先查找： 公式是否正确; 是否录入年月日； 数据不出是否进入了格式到数据的转换 在公式准确及录入和转换无误的情况下： 对照账务系统中总账及余额表及报表数据进行查账; 根据所查出的原因对症下药，进行调整! 五、任 务 实 练 案例： 编制“神州光明有限公司”资产负债表 任务实练 案例： 编制“神州光明有限公司”资产负债表 总 结 讨 论 编制资产负债表中出现了哪些问题？ 报表不平时如何解决? 报表不平？ 首先查找： 公式是否正确; 是否结转损益； 在公式准确及损益结转无误的情况下： 将两边合计数相减，对照账务系统中总账及余额表及报表数据进行查账; 根据所查出的原因对症下药，进行调整! 选择C3：D3单元格，单击菜单命令“格式——关键字——偏移”，在定义关键字偏移窗口的“年”关键字项对话框输入“-120”，“月”关键字项对话框中输入“-60”，单击“确定”返回。 进程3 报表单元格式设置 （1）关键字在格式状态下设置，关键字的值在数据状态下录入。 （2）一个关键字在一个报表中只能定义一次，即同一个报表中不能有重复的关键字。 （2）如果需要删除已经设置的关键字，可通过点击“数据——关键字——取消”命令，删去所设置的关键字。 （2）关键字的“偏移”单位为点，正数表示向右方移动，负数表示向左方移动。 技能要领 进程3 报表单元格式设置 温馨提示： “本次任务”教学反馈表 需要同学帮助 需要老师帮助 需要同学帮助 需要老师帮助 需要同学帮助 需要老师帮助 报表处理中碰见的新问题 报表系统取数函数 资产负债表的填制方法 姓名 说明：本节课感觉自己哪方面没有掌握好的同学，他们需要什么样的帮助填于本表，老师和学习好的同学会及时给予必要的辅导。 请 各 位 老 师 多 多 指 导！ 祝 同 学 们 学 习 愉 快！ 知识概述 1．报表取数原理 报表指标数据的来源都是有规律的，为此，极大多数指标数据都可通过设置取数公式来实现自动取数。对于极少数确实无法用公式描述的指标数据，也可以通过手工录入的方法直接输入；对于报表内的小计、合计等项目，可以通过建立表内指标累计运算的方法获取。 报表取数公式是指为获取报表指标数据而设置的数据来源公式，也称为报表单元公式。其主要作用是从公式所描述的数据库文件中提取指定的数值，同时进行表达式所设定的运算。 对于从基本数据库提取特定数值这样一种数据关系的描述，在多数软件中称之为函数。账务取数函数是会计报表取数公式设置中最基本的函数。 进程1 报表取数公式设置 2．报表指标数据来源 （1）从基本账簿取数。即从账务处理系统的现存账簿中提取已经过系统处理的数据。这是报表指标最为常见的数据来源。 （2）从原始单据取数。可以提供数据来源的原始单据有两类，一类是记账凭证，其中的数据已经过制单过程而作了简单的处理；另一类是原始表单，如各种发票、收付款单、对账单等等。 （3）从表内栏目取数。即利用报表已经生成的指标数据经过一定的运算之后得到所需数据。多数会计报表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。 （4）从其他报表栏目取数。从其他已经存在的报表中提取数据，常称为异表取数。异表取数的描述方法通常比较复杂。 进程3 报表取数公式设置 3．账务取数函数的语法规则 账务函数的使用也促进了电算化系统中账务与报表一体化。 账务取数函数的原理是，依照报表指标特性，从各类账簿的适当栏目中提取数据，经必要的运算后填入报表单元格中。账务函数中通常包含函数名、科目代码、栏目标志、币别代码、期间标志等内容。 例如，对于资产负债表中“交易性金融资产”项的期末余额，通用软件设置的取数函数如下： （1）B8=ZW（MJ，C，R1101）（安易软件） （2）B3=1101$RMB.JY@（0.