第十一篇 贷后管理-经营状况监控.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 公司信贷 第十一章 贷后管理 知识点：经营状况监控 ● 定义： 一方面，要注意企业在日常的商务活动中是否出现不讲诚信的行为，是否出 现隐瞒经营情况的现象及其他各种异常情况；另一方面，对异常的经营情况和财 务变动一定要进行调查和分析，找出问题根源。 ● 详细描述： 经营风险主要体现在： (1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态； (2)业务性质、经营目标或习惯做法改变； (3)主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势； (4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务； (5)不能适应市场变化或客户需求的变化； (6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约； (7)产品结构单一； (8)对存货、生产和销售的控制力下降； (9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失； (10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度； (11)购货商减少采购； (12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理； (13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如 收购只是出于财务动机，而与核心业务没有密切关系； (14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产； (15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产 线； (16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建 项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整； (17)借款人的产品质量或服务水平出现明显下降； (18)流失一大批财力雄厚的客户； (19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难； (20)企业未实现预定的盈利目标。 固定资产贷款：定期监测借款人履约情况及信用情况 项目融资业务：持续监测项目的建设和经营情况 流动资金贷款：加强贷款资金发放后的管理 例题： 1.关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是（）。 A.企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章 B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，不需要有完整的审计报告 C.财务报表应含有资金运用表 D.对于关键数据，主要进行纵向比较 正确答案：A 解析：企业的财务风险主要体现在:（1）企业不能按期支付银行贷款本息 ；（2）经营性净现金流量持续为负值；（3）产品积压、存货周转率大幅下 降；（4）应收账款异常增加；(5)流动资产占总资产比重大幅下降；(6)短 期负债增加失当，长期负债大量增加；(7)银行账户混乱，到期票据无力支 付；(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；(9)不能及时报 送会计报表，或会计报表有造假现象；(10)财务记录和经营控制混乱。 除上述监控内容外，银行应核实企业提供的财务报表。报表如为复印件，则 需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注 说明)；报表应含有资产负债表、损益表及现金流量表。同时，银行还应对 应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行抽样核实，并进行横 向(同类客户之间)和纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是 否合理，企业经营有无异常情况。 2.根据《商业银行授信工作尽职指引》，企业业务运营环境变化的信号有 ()。 A.库存水平的异常变化 B.工厂维护或设备管理落后 C.核心业务发生变动 D.缺乏操作、程序、质量控制等 E.主要产品线上的供货商或客户流失 正确答案：A,B,C,D,E 解析：业务运营环境变化的信号： 库存水平的异常变化； 工厂维护或设备管理落后； 核心业务发生变动； .缺乏操作控制、程序、质量控制等； 主要产品