货币资金支付流程讲解.pptVIP

财务部和各部门业务关系 职工暂借款 出现个人资金困难 借款人填写《借款申请及还款承诺书》 部门经理 财务负责人审核 副总经理审批 总经理签批 出纳 账务处理 （财务审核以前有没有借款，如果未结清欠款，并无有效理由，财务负责人有权驳回） 出差借款 出差人填写《出差审批表》《借款申请及还款承诺书》 部门主管审批 财务备案 借款申请 主管副总审批 总经理审批 出纳 做账务处理 零星支出借款 包括零星物资的采购，以及水电暖、物业通讯费 零星采购计划或者支付计划 部门主管审批 财务备案 经办人填写《借款申请单》 副总经理审批 总经理审批 出纳 账务处理 （理论上零星物资的采购归属于采购部，各部门一定要做好物料需求计划） 购材料低值易耗品借款 购进原材料，低值易耗品等金额超过1000的，原则上都通过银行账户支付，特殊情况除外（如采购个人物品，不给开据发票等） 购进原材料低值易耗品的借款，除按上述手续外，还应提交相关部门主管领导批准的《采购申请单》作为附件，如特殊情况需总经理批准。 其他借款 一般指业务费借款及关联方的借款（企业之间，各部门之间的借款）