超市财务报表管理规定和现金突审管理规定.docVIP

超市财务报表管理度 1. 0 目的 为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。 2. 0 适用范围 公司财务部适用。 3. 0 工作程序 3. 1 财务部应在每月10日之前，将上月度财务报表编制完成。 3. 2 报表类别包括：国税、地税、统计局、粮食贸易、内部管理。 3. 3 报表的编制及审核必须落实到人。 3. 4 编制周期包括：年、季、月、日以及个别特殊周期。 3. 5 报送对象为报表报送的对象，如：《个人所得税申报表》的报送对象为地税；《门店绩效表》的报送对象为董事长、总经理、采购经理。 3. 6 国税：国税局 3. 7 地税：地税局办税大厅 序号 类别 报表 名称 主要 内容 编制 审核 编制 报送 日期 报送 对象 周期 1 国税 资产负债表 　 财务部 总经理 月报 5日 国税 损益表 增值税申报表 企业所得税申请表 2 地税 资产负债表 　 财务部 总经理 月报 5日 地税 损益表 营业税申报表 个人所得税申报表 3 统计 统计报表 　 信息部 信息部经理 月报 待定 统计局 4 粮食贸易 统计报表 　 信息部 信息部经理 月报 待定 粮食贸易局 5 内部管理 门店绩效表 　 相关各部门 财务部经理 月报/季报 30日 董事长/总经理/采购经理 库存分析表 /每季末30日 盘点损溢报告 　 供应商评估报表 　 3. 8 报表属公司机密性文件，未经总经理批准或授权，编制部门禁止将报表传阅于他人。  现金突审管理 1.0目的 为了健全公司内部的现金管理，加强现金审核，特制定本制度。 2.0适用范围 公司及所属门店 3.0工作程序 3. 1突审内容：不定期的清查被审单位库存现金，了解其是否符合和执行现金管理制度；内部牵制、控制制度是否落实到位；现金收付业务是否合法、真实、准确；复合等手续是否齐全；金额是否正确；有无坐支、套现及白条抵库等现象。 3. 2 突审步骤： 3.2.1审阅出纳员填写的现金日记台帐并结出当日余额。 3.2.2盘店库存现金。 3.2.3填制库存现金盘点表（见附表）。分币种、面值列示盘点金额。 3.2.4将现金日记台帐与库存现金盘点表核对，视其是否相符。 3. 3 审核评价：对现金收入、付出、库存等控制系统进行评价。要求每笔现金收付业务都必须有原始凭证并经过审核签字，才能收付并登记入帐。每天对收付现金逐笔记录，结出余额并与库存现金进行核对，做到日清月结，帐实相符。发现问题要求及时整改并书面提出改进意见和建议。 附： 《库存现金盘点表》 库存现金盘点表 盘点日期： 年 月 日 检查盘点记录 实有现金盘点记录 项 目 项次 人民币 面额 人民币 张 金额 上一日帐面库存余额 1 100元 盘点日未记帐传票收入金额 2 50元 盘点日未记帐传票支出金额 3 20元 盘点日帐面应有金额 4 = 1+2+3 10元 盘点实有现金数额 5 5元 盘点日应有与实有差异 6 = 4-5 2元 差异原因分系 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合 计