管理人员财务必备讲义.ppt

2002年5月 天时 地利 人和 Financial Fundamental to Non-Financial Executives管理 人员财务必备 流程卓越 定义：“流程卓越”是指企业在最低成本、给客户带来最少不便的情 况下，向客户提供标准化的、简捷的、可靠的产品和服务。 “流程卓越”需要优化企业从采购到分销整个增值链中的每一 环节，并瞄准广阔的市场。 基本认知： 以最低成本创造最大价值的理念 “流程卓越” ．以最低的价格提供最满足需求的产品 不会： ．因为价格低而提供低质量的产品 ．只在狭窄的范围内选择客户 ．兴建工序繁杂的生产线 ．发生频繁的特殊销售和服务 ．提供众多的产品品种供选择 “流程卓越”企业的关键成功因素 降低成本 简捷的产品线和服务线 不为特殊需求提供服务 对优化内部工作执着追求 投重资于技术改造以降低成本 市场份额是衡量是否成功的主要标准 注重提高资产利用率 标准化的经营模式以达到一致性 强调团队提高部门工作质量 因事设人，人尽其才 企业价值链中的各个部分简洁明了，清晰可见 集中决策 Financial Reports Format报表格式 Financial Statements财务报表 财务架构概述 作计划的关键步骤(1) 明确分工及责任： 1）总负责人--总裁（CEO） 决策者并对计划及其执行结果负责 2）组织者--财务总监(CFO) 判断股东期望值及企业实际盈利给出计划指南； 确保计划过程的高质量；支持公司战略方向、集思广议、切实可行； 使 计划得到董事会批准； 将计划分解到各责任人并确保员工的激励机制支持计划的实现； 监督计划的执行，报告偏差并组织改进。 3）计划制订者--各事业部总经理，分公司总经理及各主要职能部门负责人 根据统一的计划流程及指南，使用统一的计划工具制订本部门计划 作计划的关键步骤（2） 分析用户的需求及竞争环境： 报告者： 市场部负责人 听众： 参与计划制定的全体成员 报告要回答的问题： 目标客户群体 客户的需求及其增长预测 ． 客户明确提出来，也是企业可以满足的需求 ．客户提不出来，但相信是企业能够满足的需求 ．客户没有想到，满足于意外的惊喜需求 哪些需求可以通过分销渠道满足，哪些必须靠直销 竞争者的战略企图及其优势劣势 我们现有的优势及劣势 作计划的关键步骤(3) 企业宗旨： 责任人：总裁 根据对用户需求及竞争环境的分析，简单明了地告诉股东、用户、员工及其他所有利益相关者： 我们的用户是谁？ 我们能为用户提供哪些产品及服务？ 用户由于我们的存在而得到什么？ 作计划的关键步骤(4) 未来3~5年的目标及其关键成功因素 - 根据用户需求增长分析预测企业未来3~5年的增长速度 责任人：市场部负责人 - 为未来3~5年的规划找出关键成功因素，并集中有限的资源对其投资 责任人：总裁带领计划制定人员 共同讨论并达成共识 作计划的关键步骤(5) 我们的产品：服务以及所需要的研发及实施计划 报告人：各事业部负责人 听众： 计划制订人员 要回答的问题： ．我们的用户想得到什么？ ．能够服务于客户未来成功的理想解决方案是什么？ ．向用户提供理想解决方案的具体实施计划是什么？ ．目前哪些主要发展障碍影响我们的实施计划？如何解决这些问题？ ．具体实施计划需要多少资源？（员工人数、人员分工、设备投资、 费用支出） ．具体实施计划需要谁的帮助？（合作伙伴，兼并收购） 作计划的关键步骤(6) 第一年的计划：