红字票通知单管理系统技术培训.ppt

目 录 第一章 系 统 介 绍 第二章 开票端新增功能 第三章 常见问题解答 第一章 系统介绍 1.1 背景介绍 1.2 实现方法 1.1 背景介绍 国家税务总局对《增值税专用发票使用规定》进行了修订，专门下发了国税发［2006］156号及［2007］18号文 规定要求，一般纳税人在取得专用发票后需开具红字发票时，需要执《开具红字增值税专用发票申请单》到税务机关先开具《开具红字增值税专用发票通知单》，再由企业在开票系统中开具红字发票 1.1 背景介绍 为了进一步加强对红字专用发票的管理，航天信息依照总局业务需求，对原防伪税控系统进行功能改进，开发了红字票管理系统，增加了对《通知单》和《申请单》的电子信息化管理。在报税时，税务端会对红字发票与系统中记录的通知单进行比对，从而更有效地对红字发票进行监管。 1.1 背景介绍 根据国家税务总局要求，开发好的红字票管理系统于2007年6月、2008年2月在宁波和浙江省的嘉兴市、绍兴市进行了两个阶段的试运行。 试运行后，根据用户建议对软件进行了修改完善，目前具备向全国推行的条件。 1.1 背景介绍 1.2 实现方法 1.2 实现方法 开票子系统升级到Ｖ6.13 新增“开具红字增值税专用发票申请单 ”开具和导出功能。 改进红字发票开具功能，提供“直接开具”和“导入红字发票通知单”两种方式开具。 第二章 开票端新增功能 3.1.1 红字发票申请单 3.1.2 红字发票填开方式 开具红字发票申请单 申请单修改查询 申请单导出 开具红字发票申请单 申请单修改查询 申请单导出 开具红字发票申请单 申请单修改查询 申请单导出 3.1.1 红字发票申请单 3.1.2 红字发票填开方式 直接开具方式：指销方在获得通知单后，采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请还是销方申请，销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。 直接开具方式 导入红字发票通知单方式 （目前不推荐此种开票方式，故不做介绍） 第三章 常见问题解答 1.实现了红字专用发票的信息化管理后，企业开具发票主要有哪些变化 ？ 2.如果企业的开票系统在升级为V6.13之前已经取得了手工通知单，升级后需开具该张红字发票，此时是否需要重新申请通知单？ 3.在开具红字专用发票时，点击“负数”后需选择“直接开具”或“导入红字发票通知单”，这两者有什么区别？分别在什么情况下使用？ 4.在利用“导入红字发票通知单”功能开具负数发票时，选择了XML文件，但系统提示“通知单号校验未通过”，是何原因？ 5.直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号，那正数发票代码、发票号码是不是可以不输入？ 6.在开票系统V6.13中填开申请单时，什么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？ 7.根据获得的通知单开具红字专用发票后，如果发现开具的红字发票有误，是否可以作废该张红字发票？作废后如果仍要开具此张红字发票，是否需要重新申请开具？ 8.在什么情况下可以对保存后的申请单进行修改与删除？ 9.在哪些情况应由购买方向主管税务机关申请开具通知单？ 10.销方在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单？ 11.目前哪几类发票需要依据税务机关的通知单才能开具红字发票？ 12.同一份通知单可以对应多份红字专用发票吗？ 13.同一份蓝字专用发票可以对应多份通知单吗？ 14.通知单编号是全国唯一的吗？ 15.填开红字发票申请单和通知单时可以填多少行商品？ 谢 谢 ！ 版本升级情况： 网络版由原来V435升级到V436，开票子系统由V610升级到V612 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如A企业给B企业开具红字发票后，B企业不去认证抵扣，或者称未收到红字发票，A企业可以退税，B企业却不退抵扣税款，造成税款流失。 2、由于一张蓝字发票可以对应多张红字发票，也给不法企业留下了可乘之机。 控制红字发票的方法： 1、原来开具红字发票是由销方发起的，现在发起方改为由购方发起，购方提出开具红字发票的需求后，经过税务机关审核后，才能由销方开具。从源头上控制了红字发票。 2、为了处理特殊情况，如购方拒收，或者发票尚未交付，但是已经抄税不能作废的情况，可以由销方发起开具红字发票。 对比以上2种开具方式，由购方发起的流程应该占80％。 通过这个方法，严格限制了红字发票的开具，可以有效地控制税款流失。 从07年1月份，总局下文，各地已经开始通过手工开具红字发票通