网上申报系统培训0823.pptVIP

十一、其他注意事项 资料报送：本次申报软件的转换，涉及部分申报报送资料的变化，主要如下： 1、对于所得税纳税人，暂停报送07版财务报表，修改为05版财务报表； 2、混凝土制造、水泥制造、铸钢行业、铜加工行业、民用钢销售、电线电缆制造、环保设备制造、大型商贸零售企业等企业的行业申报附列资料暂停申报录入，由主管税务机关另行明确申报采集渠道； 3、《矿产品及再生资源情况表》申报附表暂停申报录入，由主管税务机关另行明确 申报采集渠道。 谢谢！ 1、填写中需要重点核对一些申报基础数据，如有问题请及时与税务机关联系 ，重做初始化和自动生成数据 主表13上期留抵税额 主表25期初未缴税额（多缴为负数） 主表15免抵退货物应退税额 附表二各类进项数据 注意点： 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 新申报系统中附表一取消了“上期已申报、当月开具发票”栏目, 新系统“未开具发票”栏目等于老系统中“未开具发票”行减去“上期已申报、当月开具发票”行所得结果(4-A) 2、新老申报系统附表一的不同点： 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 二、 固定资产进项税额抵扣情况表 三、 财务报表 包括资产负债表和利润表 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 注意点： 1、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 2、点击资产负债表最下方的“年初数自动生成”功能按键生成年初数。 四、 生产型出口退税企业需要申报的报表多三张出口退税报表 902《生产企业进料加工抵扣明细表》 903《生产企业出口货物征免税明细主表》 904《生产企业出口货物征免税明细从表》 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 三张报表可统一通过擎天软件生成数据上传 注意点： 1、进行擎天生成数据导入操作，可多次导入，后次导入覆盖前次数据。 2、902表生产企业进料加工抵扣明细表在擎天系统录入时备注字段不要超过10个字符或5个汉字 2、确保文件名称正确 3、所有生产型出口企业（除小规模、免税、特殊退税企业）都已加入征免一体化，在申报界面会多出三张附表。如未出现三张出口退税报表，请联系税务机关。 4、上述出口企业都须人工导入三张表数据，原来出口企业两个“零申报”按钮已全部取消，现在只能人工导入，导入的数据需要在擎天出口软件中生成。 5、导入的三张表是一体的，只需导入一次，三张表数据将同时导入。 6、以前没有擎天出口软件且以后没有出口业务的单位，可以向擎天公司获取免费出口申报软件，并咨询擎天公司相关具体操作。擎天公司服务电 7、没有出口业务、只有出口资格的单位，如果不想按以上操作多三张表申报，可以到分局窗口申请取消出口退税资格。（前提：已在商务局以及海关取消出口资格，并取得相应证明） 五、 重点税源户申报需要申报的报表多出一张增值税纳税申报附报资料(2010修订版) 被认定为重点户的企业才会出现该附报资料 重点税源预警企业：满足2010年增值税大于300 万元，或者消费税大于100万元，或者企业所得税 大于300万元条件之一的工业企业。 该表可以单独申报，主表申报后才可以申报该 附报资料 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 跳出提示框，提示该表应在增值税申报表 及资产负债表申报成功后，再申报 注意点： 1、新申报软件上线前，重点税源预警企业补充 指标由该企业在增值税申报资料（损益表）中 附列填报，随申报表一起写进CTAIS2.0系统。 新申报软件上线后，重点税源预警企业补充指标 由该企业在网上申报界面直接录入，今后不必再 上报纸质资料，申报时，系统会有这些企业在提醒。 2、填报中注意计量单位。 以上所有报表全部填写完成并确认正确后，进行所有系列报表的提交申报工作。 2、 选择资产负债表系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报” 3、选择利润表系列报表前的方框，打√，点击“正式提 交申报” 4、 对于重点税源户选择增值税纳税申报附报资料(2010修订版)系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报” 6）提交申报 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 1、 选择增值税系列报表前的方框，打√，点击“正式提交申报” 注意点：申报系统在申报时进行数据逻辑审核，提示所有不满足审核关系的信息。审核关系分为提示和强制两种类型，违反提示审核关系的，经确认无误后点击“继续正式提交申报”按钮，可以提交申报；违反强制审核关系的不出现“继续正式提交申报”按钮，无法提交申报。必须返回修改正确，审核通过后才能再次提交。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 6）提交申报 五、小规模纳税人增值税申报 属期选择 初始化 填写小规模申报表 提交申报