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§5 营运资金管理 §5-1 概 述 一.??概念----是企业在经营过程中的周转使用资金的简称。 营运资金管理是指流动资产的管理以及维持这些流动资产的融资活动 （流动负债）的管理，是企业日常财务管理的核心。 二. 特点 （周转性）1.运动性 2.物质性 3.补偿性 4.增值性 三. 分类 从流动资产和流动负债的匹配角度看： 1.???? 流动资产分为： （1）永久性 满足企业长期最低需要 （2）临时性 是随季节性需求而变化 2.???? 流动负债分为： （1）自然性 日常交易中自然发生的,且大部分不存在名义上的融资成本 （2）协议性 是需签订正式的融资协议,也存在一定的融资成本。 四. 营运资金管理策略 §5-1 概 述 §5-1 概 述 营运资金融资政策 5-2现金管理 一、概述 二．最佳现金持有量的确定方法 三．现金日常管理 §5-4存货管理 二.最佳现金持有量的确定方法 1.周转模式 最佳现金持