财务轨制2.doc

财务制度。 a、现金管理 1、现金收入：主要来自客房的销售，除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行；每日与总台主管或当班负责人一起打开保险箱，清点前日的营业款，并安全存入银行；设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。并将公司银行存款账面余额与银行对账单核对。 2、加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 3、公司银行付款由公司经办人员填写“报销审批单”，经总经理、分管总裁、总裁、财务总监、财务经理审批后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。 4、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。 b、支票管理 1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由集团财务人员保管，支票盖章时，需经由各级领导审批，待各项手续完备后方可支付。 c、发票管理 1、发票的申购：必须向集团财务进行申请，根据发票使用速度，购买合理的数目。 ２、发票的领用：看清税控机目前使用的发票起讫号码，领用合理的联号发票，并进行登记。 ３、使用监管：对于总台开具给客人的发票，要进行定期的查看和核对，防止多开和浪费。 d、日常管理 １、往来结算： 办理往来结算，在月底与各业务单位进行帐目核对，进行清算。 核算其他往来款项，防止坏账损失。 ２、工资结算： 按照考核制度，进行成本费用率的计算 审核工资单据，员工工作量。 负责工资核算，进行工资发放。 ３、费用控制： 报销审核。 查看报销审批单后是否附完整的发票、审购单、入库单、若无，应补。 附在报销审批单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 报销单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 e、库房帐目管理 １、出入小商品柜的货物的核对。 ２、根据出、入库单，进行每月库房盘点表的制作，并进行库房盘点。