第八讲财务规划与营运资本.doc

第八章 财务规划与营运资本 自测题 一、单项选择题 1.采取稳健型的营运资金持有政策，产生的结果是（　） A.收益高，流动性差　 B.收益低，风险低　 C．流动性强，风险低　 D．收益低，流动性强 2．如果企业经营在季节性低谷中，除了自发性负债外，不再使用短期借款，其所采用的营运资金融资政策属于（ ） A．折中型 B．激进型 C．稳健型　 D．折中型或稳健型 3．某企业采取激进型融资政策，固定资产800万，永久性流动资产200万，临时性流动资产200万。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业至少应借入临时性借款的数额是（　） A．200万　 B．300万　 C．400万　 D．100万 4．某企业的信用条件是“2/10，1/20，n/30，某客户向该企业购买了原价为500万元的商品，并在第15天付款，则该客户实际支付的货款为（　）万元。 A．495　　 　 B．500 C．490 　 D．480 5．贴现法借款的实际利率（　） A．大于名义利率　 B．等于名义利率　 C．小于名义利率 D．不确定 6．贷款银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款保证，被称为（　） A．补偿性余额　 B．信用额度　 C．周转贷款协议　 D．承诺费 7．某周转信贷额为500万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了400万元（使用期为1年），借款年利率为6%，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计（ ）万元。 A．30.5　　 　B．32 　C．32.5　　 D．24.5 8．丧失现金折扣的机会成本的大小与（ ） A．折扣百分比的大小呈反向变动　 B．信用期的长短呈同向变动　 C．折扣期的长短呈同向变动　 D．折扣百分比的大小及信用期的长短呈同向变动 9.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是( ) A.现金管理成本 B.持有现金的机会成本 C.现金交易成本 D.现金短缺成本 10. 利用锁箱系统和集中银行法进行现金回收管理的共同优点是( ) A.可以缩短支票邮寄时间 B.可以降低现金管理成本 C.可以减少收账费用 D.可以缩短发票邮寄时间 11. 设立集中银行的目的是为了( ) A.缩短客户付款的邮寄时间 B.缩短资金存入企业开户银行的时间 C.缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户的时间 D.缩短企业收到客户支票的兑现时间 12.. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是( ) A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系 B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系 C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失 D.在饱和点，坏账损失将达到最小值 13.下列订货成本中，属于变动性成本的是( ) A. 采购员的差旅费 B. 采购机构的基本开支 C. 采购人员计时工资 D. 预付定金的机会成本 14. 存货管理的目的不包括( ) A.控制存货水平 B.降低存货成本 C.缩短存货期 D.追求较低的存货购买价格 15. 下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系( ) A.每次订货的变动成本 B.储存变动成本 C.缺货成本 D.年购货成本 16. 某企业全年需用甲材料240吨，每次进货成本40元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳进货次数为( ) A. 30次 B. 40次 C. 60次 D. 90次 17. 在存货的ABC分析法下，（ ）类存货种类最少但价值量比重最大 A.A类 B.B类 C.C类 D.不一定 18. 在存货的A