第七章第三节信用证.pptVIP

第四节 信用证 一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit） 是银行出具的一种有条件的付款保证。 是银行应进口商的申请，开立给出口人的，授权出口人履行信用证条款，银行按期在指定地点付款的书面凭证。 信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证； 付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据； 在满足上述条件的情况下，由银行向出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款； 付款人可以是开证行，也可以是开证行指定的银行。收款人可以是受益人，或者是其指定的银行 二、信用证的特点和作用 （一）信用证的特点 1.信用证是一种银行信用； 2.信用证是一种自足文件； 3.信用证是一种单据业务。 （二）信用证的作用 1.对出口商的作用 （1）保证作用 （2）融资作用 2.对进口商的作用 （1）保证作用 （2）融资作用 信用证的融资 ：出口商利用信用证可以获取资金融通，主要有两种方法： 打包贷款：出口企业将信用证交银行抵押，可申请多达信用证金额百分之八十的优惠贷款。贷款行即为日后交单议付银行。 出口押汇：由于信用证有开证银行的付款保证，只要出 口商提交与信用证相符合的单据，对于议付信用证，银行通常愿意接单议付。而对于承兑和付款信用证，银行也酌情可接受单据，垫付货款，使出口商可以在装货后立即获取价款，加速了资金周转 银行四不管： 一、不管合同， 二、不管商品， 三、不管单据的真假， 四、不管出口商是否交货。 1.开证申请人（Applicant） 2.开证行（lssuing Bank） 3.受益人（Beneficiary） 4.通知行（Advising Bank） 5.议付行（Negotiating Bank） 6.付款行（Paying Bank） 偿付行（Reimbursing Bank） 7.保兑行（Confirming Bank） 四、信用证的内容及主要流程 （二）信用证的主要流程 五、信用证的种类 （一） 远期下： （1）银行承兑远期信用证（Banker`s Acceptance Credit） （2）商号承兑远期信用证（Trader`s Acceptance Credit） （3）延期付款信用证（Deferred Payment L/C） （4）假远期信用证，又称远期汇票即期付款信用证（Usance L/C Payable at Sight） （三） （五）循环信用证（Revolving Credit） 1. 自动循环、非自动循环、半自动循环 2.时间循环、金额循环 （六）对开信用证（Reciprocal L/C） （七）背对背信用证（Back to Back L/C） （八）备用信用证（Standby Credit） （九）红条款信用证（Red clause Credit, Anticipatory Credit） 六、信用证的风险及其防范 （一）当事人面临的风险 1.出口商面临的风险 （1）结算人员工作疏漏造成单证不符引起的拒付风险。 （2）适用法律引起的争议风险 （3）国家风险 （4）出口商承受的源自开证行的风险 （5）出口商承受的来自进口商的风险 第一、进口方不及时开征引起的风险 第二、开立带有软条款的信用证带来的风险 第三、进口商伪造信用证引起的风险 第四、因不符点被拒付的风险 2.进口商面临的风险 主要是出口商的信用风险 （1）由于出口商无履行能力引起的风险 （2）出口商有意诈骗导致的风险 3.银行面临的风险 （1）业务服务风险 （2）银行融资风险 （二）信用证的风险防范 1.出口商对风险的防范 （1）对客户资信进行充分调查 （2）严格订立合同，避免合同纠纷 （3）重视对国外开证行资信进行细致的审查 （4）认真审核信用证相关条款 （5）学会通过单据来控制货物 2.进口商对风险的防范 （1）开证前，应采用多种途径加强对出口商的资信调查 （2）开证时，应要求信用证中加列有关货物状况的条款 （3）对开信用证下，应要求当收到对方开来的信用证时，本方开出的信用证方可生效。 3.银行对风险的防范 （1）审核信用证的资信状况和国家风险 （2）鉴定信用证真伪 （3）审核开证行的资信状况 （4）规范操作，严格审核单据 无忧PPT整理发布 跟单议付信用证流程图 ? 2006 name of company. All rights reserved. 第七章 国际货物的收付 一 信用证的含义 二 三 四 五 信用证的特点和作用 信用证的主要当事人及相互关系 信用证的内容及主要流程 信用证的