报表填报说明(2页).docVIP

报表填报说明 一、月底填报本表一式四份，于次月3日前报到公司财务部。 二、必须按下发的统一表格样式上报，不得随意更该。 三、上报方式：填完送回公司或传真、发电子邮件几种形式均可；以传真、电子邮件方式上报的须随后尽快将书面报表报给财务部备案。 （传真号0891——6333071，电子邮箱：xztlgf@163.net? 四、每个数据力求准确、真实。 五、每页表中的签名必须由本人签字，不得代签、漏签，并加盖项目部公章。 六、工程项目开支明细表由项目部填报自主支出的开支。 七、工程项目成本报单填报说明 （一）、总体要求 1、工程项目成本报单系按照《企业会计准则——建造合同》的要求，并结合本公司工程项目施工的实际情况设计。 2、设计并要求各工程项目部成本核算员按要求填制“工程项目成本报单”是为满足本公司工程成本管理和控制的需要；满足本公司按照《企业会计准则——建造合同》的要求来进行会计核算的需要。 3、各工程项目部成本核算员应在每月底填报本“工程项目成本报单”一式四份，于次月3日前通过传真、电子邮件或专人送递等适合各项目部传送便利的方式报到公司财务部。 4、各工程项目部成本核算员在填制本“工程项目成本报单”时，必须同会计帐簿明细帐、总帐上会计数据核对一致。 5、各工程项目部成本核算员在填制本“工程项目成本报单”时，其“报单”上的统计数据（诸如：本月完成的台班数、本月完成的土方、石方数、本月完成的工时等），必须同项目统计员统计报表上的数据核对一致。 6、各工程项目部成本核算员在填制本“工程项目成本报单”时，必须经过工程项目总工程师、项目经理的确认，本月各工程项目部成本核算员上报公司财务部的“工程项目成本报单”上必须有工程项目统计员、项目成本核算员、项目总工程师、项目经理四方的签字。 （二）、填制要求 1、工程项目成本报单按成本项目分两大项、四小项、根据各项目特点若干明细项。两大项指：直接费用、间接费用；四小项指：直接材料、直接人工、直接机械使用费、工程项目发生的管理费用及其他零星费用；根据各项目特点若干明细项指：各项目使用的沥青、水泥、钢筋、木料、碎石、炸药、其他材料各项目具体规格型号都不一定一致、各项目使用的人工及人工费也不一定一致、各项目使用的机械使用费也不一定一致，因此，具体明细项有成本核算员根据成本帐簿上核算要求开设并填报。（具体项目的填制，参见“工程项目成本报单”上的成本项目） 2、“直接材料”下的已使用的沥青、已使用的水泥、已使用的钢筋、已使用的木料、已使用的碎石、已使用的炸药、已使用的其他材料，指：从工地仓库发出已投入工程施工中的工程材料，未从工地仓库发出的材料形成在工地仓库中的存货。每月工地工程施工使用多少材料成本，成本核算员根据工地仓库发出的材料数量※“工程材料单价明细表”上的单价=当月已使用的材料成本。由公司采购部给项目经理部采购的工程材料，公司采购部应尽可能把材料运往工地时，就同时取得供货商的材料发票和运输发票，以明确材料单价，若公司采购部不能及时取得供货商的材料发票和运输发票，那么就由公司采购部根据采购合同和运输合同上注明的单价提供“书面单价证明资料”给项目经理、项目总工程师、项目成本核算员、项目统计员、公司财务部，以便工程项目成本核算员根据“书面单价证明资料”上材料单价计算当月已使用的材料成本。 3、“直接人工”下的民工已结算并支付的工资，民工尚未结算未支付的工资，其他。民工已结算并支付的工资，指：当月使用的民工完成多少工时或完成多少工程量※结算单价=当月民工已结算并支付的工资。民工尚未结算未支付的工资，指：当月使用的民工完成多少工时或完成多少工程量※结算单价=当月民工尚未结算未支付的工资，此项，意在按照权责发生制原则计量人工成本，成本计入当月损益，未支付的工资挂“应付帐款”。结算单价应在组成项目经理部时，由项目经理部在工程开工前提出结算单价方案报公司工程管理部，由公司工程管理部、财务部、技术与市场部审核会签后，报主管领导批准。变事后结算定单价为事前就确定结算单价，也便于分析成本和控制成本。 “直接人工”下的本公司在册职工工资、福利由每月项目部根据功效挂钩原则确定，并由项目部发放和计提直接计入当月人工成本。 本公司在册职工的养老、医疗、失业保险等统筹金，由公司人力资源部每月造出花名册提供给公司财务部，由公司财务部统一向社保局交纳，并在公司财务部核算各工程项目部成本时，摊入项目部成本。项目成本核算员不核算这部分成本，在“工程项目成本报单”中不反映此项。 4、“机械使用费”下的已结算并支付的机械使用费、尚未结算未支付的机械使用费、其他，均指：项目部直接对外零星租用的机械设备。已结算并支付的机械使用费，指：当月租用的机械设备完成多少台班或完成多少工程量※租用单价=当月已结算并支付的机械使用