第四章财务与报表处理系统(8页).docVIP

财务与报表处理系统 4.1财务系统的基本功能与操作流程 ㈠财务处理系统的基本任务 ⑴力求实现会计循环的自动化 ⑵实现会计信息的多元分类 ⑶实现数据的高度共享 ㈡财务处理系统的主要特点 ⒈遵循世界通用的复式记账原则 ⒉记账凭证式数据处理的起点 ⒊部分凭证可以由机器自动生成 ⒋计算机内部账簿体系有较大的变化 ⑴记账凭证式第一重要的账簿，它是永久性德会计档案，是赖以生成其他序时账和分类账的基础，因此不但要求它数据正确无误，而且分类信息完整，即除了科目，借贷等分类信息之外，还可以存储部门，往来，专项或其他责任中心等分类信息。 ⑵总账一般也是一个重要的账簿，但处理科目总账之外，还应该有部门总账，客户总账，项目总账等等，以存储多元分类汇总的数据。 ⑶其他序时账和明细分类账在机内都不应该是永久性德，只是在查账时才临时生成，至于是否需要打印输出还制定商榷。 ⒌记账规则与记账程序 ⒍内部控制已部分实现程序化 ⒎可以提供定期或实时的财务报表 ⒏查账比手工系统更为方便 ㈢财务处理的基本功能 ⑴系统设置；建立账套，设置会计科目，设置辅助核算项目，设置凭证类型，录入余额，建立常用摘要，设置货币，人员管理。 ⑵凭证处理：凭证录入，凭证查询，凭证修改，凭证删除，凭证汇总，凭证审核，凭证记账。 ⑶出纳管理：支票管理，现金日报表，日记账，银行对账。 ⑷辅助核算：往来管理，部门管理，项目管理。 ⑸期末处理：转账，结