金融法-第四章商业银行法律制度概念.ppt

资产风险管理 主要营业风险： 信用风险 投资风险 流动性风险 经营管理风险 重点监管指标： 不良资产率 单一集团客户授信集中度指标 单一客户贷款集中度 单一客户关联度 集团客户关联度 全部关联度 * 白江 * 内部控制 授信业务 资金业务 存款及柜台业务 中间业务 会计制度 计算机信息系统 * 白江 * 会计财务 会计报表 种类 编报 保存 损失准备金、呆账准备金 提取 核销 * 白江 * 《巴塞尔协议》 从外部效应和信息的不对称来看，银行业务的特性决定了银行是一个高风险行业。其外部负效应不仅体现为债权债务链条的断裂，从而给工商企业和社会公众带来巨大损失。而且这些又反过来造成银行体系的混乱，并殃及社会的稳定；信息的不对称对银行而言则是一把双刃剑，它既可以掩盖银行储备不足和资产质量低下的窘迫，也可能因公信力的丧失而破产倒闭。银行困境的解脱取决于清偿能力尤其是流动性的大小。解决这一问题的传统做法一是资产变现，二是市场介入，但是这两种做法的劣势非常明显。除了要损失大量的交易费用之外，还要受到市场资金可供量的严格制约，从而产生巨大的市场风险。因此，各国中央银行一方面充当最终贷款人，在商业银行面临流动性危机时对其施以援手，另一方面则推出存款保险制度，对受损公众进行补偿。这类亡羊补牢式的举措都是立足于银行的外围，没有对银行的经营过程提出根本性要求，因而不仅未能有效地遏止银行的倒闭，反而可能增